財務管理和資金管理在企業管理中的重要性

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1、財務管理和資金管理在企業管理中的重要性提要企業管理是以財務管理為核心，而財務管理又是以資金管理為中心的。財務管理作為企業管理的重要組成部分，主要運用價值形式，對企業資本活動實施管理，並通過資金管理和價值形式作為紐帶，把企業客觀管理工作有機地協調起來。本文分析闡述財務管理和資金管理在企業管理中的核心地位。廣東科龍電器股份有限公司，曾經的"明星”企業是如何陷入危機，成為社會各界關註的焦點呢？2001年顧雛軍入主科龍電器後，當年發生巨額虧損。成為科龍董事長的顧雛軍開始在資本市場玩起瞭資本運作的魔方。他把2001年的財務報表做得很差,提取壞賬準備金，然後又提取瞭庫存

2、準備金，最後又提調瞭一筆很大的廣告費。這樣，他就把運營成本打得很高，據財務報表來看,科龍一下子就虧瞭12億元，當年科龍股價就狂跌瞭。利用股價狂跌的機會，顧雛軍的格林科爾公司馬上以低價將科龍股權吃進，從而完成科龍股權的收購。由於已是兩年連續虧損，科龍電器處於退市邊緣，屬於高風險上市公司，成為交易所和證監會的重點監管對象隨後2002年，顧雛軍指使把那些壞賬準備金、廣告費又打回來，科龍就這樣神奇般地從虧損12個億，一下子變成瞭贏利兩個億。贏利後的科龍股價又漲瞭上去。顧雛軍憑借著科龍股價上升，通過提供虛假信息、虛增利潤的手段，向銀行借錢，借瞭錢他再去買後邊一傢。他通

3、過滾動式的圈錢方式，在短短的一年多時間裡，收購瞭四傢國有企業，占有國有資產達130多個億。顧雛軍因涉嫌虛報註冊資本罪、提供虛假財會報告罪、挪用資金罪、職務侵占罪而落馬，科龍被海信接手，就連負責審計的德勤事務所也難免陷入誠信危機其實，因企業資本運作而落馬的高管豈止顧雛軍一人，變相非法吸收公眾存款450多億元，最終未能兌付的德隆總裁唐萬新，從公司挪用大量資金用於還款、投資造成經營困難、股市大跌的四川明星電力股份有限公司的周益明，同樣遭遇的企業還有健力寶、中航油新加坡公司，等等事件發生的原因是多方面的，除瞭市場監管環境、公司治理以及高管個人的原因以外，我們應清醒地

4、認識到財務管理和資金管理在企業管理中所扮演的角色二、財務管理和資金管理的中心地位財務管理作為企業管理的重要組成部分，主要運用價值形式,對企業資本活動實施管理，並通過資金管理和價值形式作為紐帶，把企業客觀管理工作有機地協調起來。所以，財務管理不是企業管理中一個獨立方面，而是一項綜合性的管理工作，是整個企業管理的核心首先，資金是企業得以生存和發展的''血液”。企業是營利性組織，其出發點與歸宿是獲利。企業一旦成立，就會面臨著競爭,並始終處於生存和倒閉、發展和萎縮的矛盾之中。企業的發展表現為擴大產品銷售數量和銷售收入。而要擴大收入，就必須提高產品質量，不斷更新設備、

5、技術和工藝，並不斷提高員工素質，這就要投入更多、更好的物質資源、人力資源，並改進技術和管理，而這一些目標的實現都依賴於企業資金，這就需要財務上適時適量地去籌集企業發展所需資金，企業的擴大規模才能得以實現其次，在商品經濟條件下，社會產品是使用價值和價值的有機統一。企業的再生產過程，一方面是使用價值的生產和交換過程；另一方面是價值的形成和實現過程。企業再生產過程中，勞動者將生產中消耗掉的生產資料的價值轉移到產品中去，並創造出新的價值，通過實物商品的出售，使轉移價值和新創造的價值得以實現，實物商品不斷運動，實物商品的價值形態也不斷發生變化，由一種形態轉化為另一種形

6、態。周而復始，不斷循環，形成瞭資本運動，資本運動反映企業再生產過程的價值方面，是企業客觀存在的，一個企業經營的所有方面，都需要通過資金的形式來反映，因而作為財務管理的核心資本運作管理就成為企業管理的核心資本運作是通過一系列的財務活動來實現的，包括資金籌集、資金運用、收益分配。資本的運作給企業帶來的實惠是實實在在的，使企業迅速實現規模經濟效益，增強資本的擴張能力。從而,以較少的資本運作支配較多的社會閑置資金，改善企業的資金流狀況，提高經營的增長能力。同時，成功的資本運營有利於優化企業的資本結構，分散經營運作風險，更有利於企業的價值增值。而資本運營的各個環節都離

7、不開企業財務管理的統籌規劃。資金籌集，是企業為瞭滿足投資和用資的需要，籌措和集中資本的過程。資本取得是企業得以生存和發展的前提條件，對任何企業都很重要。由於生產無限性和資金稀缺性之間的矛盾客觀存在，企業籌集資金有其客觀必然性。為瞭協調生產無限性和資金有限性之間的矛盾，企業應廣泛開展籌資活動，籌集企業生產經營所需要的資金，並且加強籌資管理，合理確定資金需要量，控制資金投放的時間，正確選擇籌資渠道和籌資方式，努力降低資金成本，合理安排資金結構，適當運用負債經營，正確運用財務杠桿效應，以取得籌資的最佳效應企業在日常生產經營過程中，會發生一系列經營性的資本收付，企業

8、要采購材料和商品，以便從事生產和銷售活動，企業要支付