天然气利用有限公司资金管理办法（试行）

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1、天然气利用有限公司资金管理办法（试行）第一章总则第一条为强化资金管理，规范资金运作程序，确保资金安全，提髙资金使用效率，根据《中国石油天然气股份有限公司货币资金内部控制实施办法》（石油财字［2001J214号）、《中国石油天然气股份有限公司销售企业资金收支两条线管理暂行办法》（石油财字［20031332号）的有关要求，结合本公司实际，制定本办法。第二条本管理办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金等。第三条本办法适用于中石油昆仑天然气利用有限公司（以下简称公司）及所属单位货币资金收支业务及其控制活动。第二章资金管理机构及职责第四条

2、公司财务处是货币资金的归口管理部门，主要职责为：一、负责贯彻执行上级颁布的有关政策、法规，健全、完善公司资金管理规定及办法。二、负责公司银行账户资金安全。三、负责组织办理公司货币资金的收支业务。四、负责监督、检查、指导公司所属单位的资金管理工作。第五条公司所属单位财务部门负责本单位日常的资金管理工作。第三章资金管理的基本原则第六条实行货币资金限额管理，公司对所属单位设立的帐户核定资金限额，超限额部分由公司集中调度，并给予同期银行活期存款利率的利息。第七条公司与所属分公司、全资子公司之间按照股份公司的“收支两条线”的模式运行，所属控股公司、

3、参股公司参照执行，对货币资金实行集中管理，最大限度地提高资金使用效益。所属分公司、全资子公司“资金支出分账户”用于日常所需支出和提取现金，该账户实行“零余额管理、支付限额控制、日间透支、日终清算”的管理办法；所属控股公司参照《中国石油天然气股份有限公司控股子公司资金收支两条线管理指导意见》（油财字[2007]8号）执行，所有货币资金收入必须进入收入账户，收入账户只允许支付上游购气款、按月度批复的除购气款外的经营资金计划一次性转入支出账户。第八条公司及所属单位货币资金调度执行授权审批制度,货币资金调动必须按照内部控制要求办理相关手续，履行审

4、批程序，审批人在授权范围内行审批职责，审批人不能履行审批责任时可授权委托他人代理，代理审批人履行审批责任以授权委托书内容为准。第九条公司对所属单位货币资金支出实行计划管理，各种形式的货币资金支出均须纳入资金计划，公司财务处按照批复的资金支出计划拨付资金。所属单位每月25日12点前（遇节假日提前）上报次月月度资金计划和次月第一周周资金计划，以后各周的资金计划于周四上午12时前上报。未按时上报资金计划的单位视为无资金需求，公司财务处不予安排资金。第十条公司实行重大事项报告制度，所属单位出现重大货币资金问题或重要关联事项，财务部门负责人必须在2

5、4小时以内上报公司财务处。重大货币资金问题或重要关联事项包括：一、本单位在金融机构的存款或代保管等有价证券到期不能收回。二、本单位银行账户被查封。三、存款金融机构关闭。四、财务会计人员涉嫌经济犯罪。五、其他应该报告的重大事项。第四章库存现金管理第十一条所属单位库存现金限额原则上以满足日常零星开支为标准，对超过库存限额部分的现金必须当日送存开户银行，严格遵守经核定的库存现金限额管理制度。第十二条现金使用范围严格按照中国人民银行《现金管理办法》规定的下列范围使用:一、职工工资、津贴。二、个人劳务报酬。三、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化

6、艺术、体育等各种奖金。四、各种劳保、福利费用以及国家规定的支付个人的其他支出。五、向个人收购农副产品和其他物资的价款。六、出差、学习等人员必须随身携带的差旅费、学杂费等。七、结算起点（1000元）以下的零星报销费用支出。八、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第十三条公司及所属单位使用公务卡支付零星报销费用方式的，公务卡由出纳员单独保管，按照业务需要办理费用报销、备用金拨付等划转支付事项，每笔公务卡划转支付业务终了必须经稽核人员审核，公务卡上的存款视同库存现金管理。第十四条建立现金日记账，序时逐笔登记现金日记账，做到日清月结。在监盘人

7、监督下出纳人员必须每天盘点库存现金，并做库存现金盘点表，每月财务负责人至少现场抽盘一次。第五章银行账户管理第十五条银行账户的开立、撤销、变更必须经公司财务处审核并报股份公司财务部审批。第十六条公司所属单位只能在属地中国工商银行分别开设一个收入账户和一个支出账户。原则上不允许开设其他账户,如确实需要开立其他账户的，必须履行审批程序报请公司财务处审核报股份公司财务部批准后方可开立，严禁私自开设各种性质的银行存款账户。一、公司所属单位的收入账户核算业务包括：货款的收入、所有其他收入、预收货款、收回的应收款项、专用账户的存款利息收入，向上级公司划

8、转的款项。该账户资金唯一流向为公司收入账户。二、公司在中国工商银行开设的支出账户核算业务包括:基本账户存款利息收入、支付的损益性支出、支付原材料、低值易耗品、包装物的购置款项、按规定支付的固定