宝生堂药业有限公司财务部管理制度汇编

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1、宝生堂药业有限公司财务部管理制度汇编第一章总则第二章借支管理制度第三章费用报销制度第四章差旅费报销制度第五章物资购置管理办法第六章资金调度管理办法第七章应收账款管理制度第八章会计档案管理制度第九章开具増值税发票的管理制度第十章货款支付流程财务部相关制度：第一章总则1•为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的开展，提高公司经济效益；根据国家制定的有关财务制度及公司章程有关规定，结合本公司的具体情况，特制定木制度。2.财务管理的基本职能是核算与监督，基本任务与方法是：筹集资金和有效使用资金，监督资金的正常运转，保证

2、资金的安全，提高公司经济效益；做好财务基础工作，健立健全财务制度;加强财务核算的管理，监督公司财产的购建、保管、使用；按期编报各类财务报表与财务说明书，做好分析、考核工作。3.财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财务人员要认真执行《会计法》坚决非按制度办事，严守公司秘密。2.原始凭证是会计记录的重要依据，要加强原始凭证的管理，做到制度化、规范化。5•健全会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证各项财务指标的口径一致，相互可比和会计处理前后一致。6.做好会计审核、复核工作，编制的会计凭证与财务

3、报表交财务负责人复核；定期的对存货、固定资产、货币资金、往来单位或个人进行核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。7•加强对应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和主管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。8•加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。9•建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规

4、定进行保管和销毁。10.财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。第二章借支管理制度一、借支原则：1、前账不清，后账不借（备用金除外）2、不允许公司业务外的任何个人借支二、借支起点：1、依据公司业务特点，个人因公司业务借支起点为500元。500元以下的借支不予办理，经办人可自行垫支费用，凭票及时报销。2、个人因公司业务借支额度不能超过当月工资额度，超额以上的由总裁签批。三、借支期限：

5、1、在办理借支吋，须注明“借支理由”、“借支还款期限”，还款期限最迟不能超过20天，过期暂扣借支人、部门经理当月工资，待报销后补付扣发工资。2、借支到期后三个工作口内，经办人必须凭正规单据到财务办理报账手续平借支，否则财务部有权停发当事人工资。四、备用金管理1、有备用金需要的部门，必须先以报告形式将备用金理由及备用金金额陈述清楚，并经部门负责人及总经理同意后方可办理备用金借支手续。2、备用金是岗位备用，如借有备用金部门的个人变换岗位，应将备用金全额退还财务部后，再行换岗或离职。3、每年的12月份备用金须归还财务部平账，次年

6、初再行借支备用。4、备用金的起点为500元，最高限额为2000元。如有特殊情况需请示后视具体情况再核定备用金额度。五、借支流程:本制度自董事长签批日起正式执行，解释权在财务中心。第三章费用报销制度一、费用报销的的票据要求：原则上要求是合理、合法的经税务局监制的正规发票或行政事业单位出具的经财政厅监制的收据。二、费用报销流程：1、由当事人（或经办人）填制“费用报销单”，附正规的原始发票，发票上必须有经办人签名、验收人或证明人签名；如涉及固定资产或低值易耗品及办公用品的必须附行政人事部的“入库单”；2、财务部核查发票的真实、合

7、法性及是否是标准内的费用，并签字；流程图如下：当事人或经办人部门经理财务经理总经理3、公司副总经理、总监的费用报销需经财务经理审核，财务总监审批后报公司总裁、董事长签批。4、公司总裁、副总裁、董事长助理、总裁助理的费用报销需经董事长审批。5、政策范围Z外、且当次超过500元以上的变动费用的费用报销需经董事长审批。6、董事长的费用在董事会审定的额度内凭据报销。三、差旅费用报销具体见《差旅费报销制度》。四、费用统一签批时间为：每周二、四、六（9：30-16：30）。五、费用报销时间:每周一、三、五（14：00-17：00）o六

8、、本制度自董事长签批日正式执行，解释权在财务中心。第四章差旅费报销管理制度一、差旅费的管理：1、全体员工出差必须填写“员工出差申请单”，审批后的“申请单”交行政人事部保管，做出差考勤记录。附“出差申请单”。2、员工出差由所在部门负责人审批，部门负责人出差由直接上级审批。3、财务部以“员工出差申请单”为办