現金管理再思考

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1、現金管理再思考［摘要］如何進行有效的現金管理是許多公司所遏到的問題之一。在日益激烈的市場競爭中，為瞭提高收益、控制風險，加強現金管理是必不可少的［關鍵詞］現金管理再思考銀企合作一、問題提出背景近些年，現金管理蔚然成風。上至國資委、銀監會，下到遍佈大街小巷的媒體，都在談論現金管理：國資委、銀監會等監管機構要求企業集加強資金集中管理，以減少企業經營與財務風險；集團企業希望通過加強集團資金管控，降低資金成本，提高資金效率；商業銀行則迎合監管機構要求與企業需求，競相推出專屬品牌的現金管理產品；技術廠商也借助這股潮流，加大瞭企業資

2、金管理系統的營銷以及與商業銀行的合作；各種媒介則通過組織論壇、交流會、專業咨詢等各種形式的活動冀望從這次盛宴中分得一杯羹在我國，現金管理作為商業銀行提供的一項專業服務，還得追溯到上世紀末美國花旗銀行引進這個舶來品。隨著企業經營理念的提升、信息技術的發展及商業銀行競爭的加劇，經過多年的市場培育與發展，近些年我國現金管理市場呈現迅速擴張態勢，到目前為止幾乎全部的全國性商業銀行都推出瞭專屬品牌的現金管理産品，如工商銀行的”財智賬戶”、招商銀行的“點金現金管理”、交行的“蘊通賬戶”、中信銀行的“財智合動力"……在這紛紛擾擾的競爭

3、市場裡，現金管理到底是個什麼樣的香餡鱒呢?現今的發展態勢是否健康?今後的發展趨勢如何？……這些都是包括監管機構、商業銀行、集企業等單位有關人員要認真思考的問題。筆者依從業過程中所見所學所思，對有關問題提出自己的一些見解，拋磚引玉，以便更多的專業人士發表真知灼見，以此促進我國現金管理業務的健康發展二、現金管理、資金管理、資金集中管理及財資管理1、詞義辨析作為我國商業銀行一項專業服務的現金管理發展歷史較短，但實踐中與“現金管理”涵義接近的名詞不少，包括資金管理、資金集中管理、財資管理等等，許多從業者、讀者都不能清晰分辨這些名

4、詞。從本質上說，這些名詞所涵蓋的核心內容是一致的,主要差別在於有的從企業角度談，有的從銀行角度談；有的看現狀，有的看趨勢；有的談廣義的，有的談狹義的具體點說，資金管理與現金管理是一個硬幣的兩面，資金管理是從企業角度看問題的，現金管理是商業銀行應企業資金管理需求而提供的專業金融服務；而資金集中管理是現金管理或資金管理的核心內容；財資管理則為廣義上的現金管理，基本涵蓋企業財務和資金管理所有方面。因此，如果不加嚴格區分而要將市場存在的若幹近似名詞統一在一起，筆者認為還是采用“現金管理”比較合適2、內容解析那麼，“現金管理”到底

5、包含哪些內容呢？毫無疑問，資金集中管理是核心內容，這從國資委、銀監會等監督機構頻頻強調“企業集團要加強資金集中管理”可以看出，而實踐也證明瞭這一點。簡單來說，企業集團資金集中管理基本含義是將整個集團的資金集中到集團總部或資金管理中心，由總部或中心統一調度、管理和運用。通過資金的集中管理，企業集團可以實現整個集團內的資金資源整合與宏觀調配，提高資金使用效率，降低金融風險。其基本內容涵蓋賬戶管理、收付款管理、流動性管理、投融資管理等與企業資金有關的基本管理活動但現金管理是否就限於以上內容呢？如果我們從企業角度瞭解現金管理，那

6、麼我們就能將其拓展到更廣的范疇。它應是與資金有關的一切管理活動，隨著資金管理水平及技術的提升，企業資金管理需求已延伸至電子商務（包括第三方支付）、供應鏈金融、共享服務、全球現金管理，及包括建立跨行資金管理系統並與ERP等內外部管理系統對接以實現將企業所有管理活動集成三、企業資金集中管理應采取的模式企業資金集中管理是一個系統工程、一個漸進過程。集團的“手伸多長”即集中的度如何掌握?何種組織模式是資金集中管理的最佳模式？是分別使用各傢銀行企業網銀還是搭建統一的資金管理平臺？資金管理系統與內部的其他管理系統如預算、ERP、內部

7、控制等如何協調和整合?這些問題都是企業實施資金管理需要認真思考的1、集中的度如何掌握目前國內很多企業對資金集中管理的探索往往專註於形式上的集中。例如把集團下屬所有企業的資金集中在一個賬戶上;所有的錢都存在一傢銀行裡；任何資金的調度由集等。這些基於“權力”的做法在一定程度上挫傷瞭集團下屬企業的積極性，它本質上實現的不是資金的管理，而是企業的控制。資金集中管理模式的選擇實質上是集團管理采用集權還是分權管理策略的體現，是根據行業特點和本集團資金運行規律決定的，因此企業要根據自己的實際情況，明確控制資金管理的集權程度，才能使集團

8、公司的資金聚而不死、分而不散、髙效有序、動態平衡，而其關鍵就是要跳出糾纏於“集中”還是“分散”這種形式之辯的誤區，把著眼點放在集團企業資金效用最大化的目標上，並為實現這個目標配備瞭職業團隊和相應的支持系統2、何種組織模式是資金集中管理的最佳模式從企業資金管理組織模式發展看，經過瞭傳統財務部下的.資金管理、結算中心下的