德国保险业风险防控的经验与启示

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1、德国保险业风险防控的经验与启示2017-12-04习近平总书记在全国金融工作会议上强调，防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题，要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置。当前，保险监管系统正在全血贯彻落实习近平总书记关于金融工作系列重要讲话和全国金融工作会议精神，筑牢风险防控防线，提高防范和化解风险的能力。德国是欧洲保险大国，其保险监管以稳健见长，经受住了国际金融危机和欧洲主权债务危机的考验，风险防控有力有效。研究徳国保险业风险防控的有关经验做法，对新形势下加强我国保险业风险防控具有积极的借鉴意义。一、德国保险监管体制的发展变迁概述

2、德国保险监管迄今己有100多年的历史,最早可追溯到1902年1月1日正式实施的《帝国商业保险公司法》，根据该法成立的帝国商业保险监管办公室于1902年7月1日开始运作。1910年1月1日，《保险合同法》正式实施。此后，德国历经一战、二战、战后等多个时期，《帝国谕业保险公司法》改名为《保险监管法》并几经修改，保险监管部门也先后更名为联邦保险、建筑和贷款协会监管办公室以及联邦保险监管办公室。2002年4月22日，徳国通过《统一金融服务监管法》，合并原来各自独立的银行、保险、证券监管部门，于5月1日正式组建成立联邦金融监管局（BaFin）,开启银行、

3、证券、保险混业监管模式，履行对金融市场的国家监管职能，主要目标是确保金融体系的稳定性、完整性和稳健运行。BaFin下设保险监管局，依据《保险监管法》、《保险合同法》等法律法规，对保险公司市场准入、保险市场行为、保险准备金计提、保险公司财务风险管理以及保险资金运用等方面进行集屮监管。保险监管体系与联邦制国家政体相对应，联邦政府的监管对象主要是跨州经营的簡业保险公司和竞争性国有保险公司，州政府的监管对象是经营范围仅在所辖州范围的商业保险公司和竞争性国有保险公司。在经过10多年的周密准备后，欧盟偿付能力II（SolvencyIT）于2016年1月1日

4、起在德国实施。SolvencyII适用于保险公司和再保险公司，但不包括养老基金以及保费收入低于500万欧元或技术准备金低于2500万欧元的小型保险公司。二、德国保险业风险防控的主要做法（一）实施基于风险导向的分类监管和现场检查。BaFin建立了风险分类体系，综合考虑保险公司业务活动及相关风险的性质、范围和复杂性，将其划分为不同风险等级，以此确定监管的强度和力度。保险公司根据市场影响力和发展质量两个维度进行分类（表1）。市场影响力分为“非常强”、“强”、“中”、“弱”四个等级，养老基金根据其总投资额进行衡量，健康保险公司、财产/意外保险公司和再保

5、险公司根据其总保费收入进行衡量。发展质量从高到低分为A到D四个等级，评估要素包括净资产、财务状况和经营成果、增长情况和管理质量。此外，BaFin对受SolvencyII约束、负有监管职责的所有保险集团也从集团层面进行风险分类，并增加了利润转移、控制协议等评估要素。在风险分类的基础上,BaFin确定对哪些保险公司开展现场检查以及检查的频率和深度。2016年，保险监管局共开展了105次现场检查（表2）。衣1:徳国保险业2016年风险分类结果保险公司(%)发展质量合计ABCD市场份额非常高0.21.30.902.3高1.45.83.2010.4中1.

6、114.5(0.222.8低6.537.318.32.364.5合计9.258.929.42.5100资料来源:BaFin现场屯发展质量合计ABCD市场份额非常護08013髙1144019中91912134低324135合计665282101注:加上对未分类保险公司的现场检査4次■共计105次。资料来源:BaFin表2：徳国保险业2016年基于风险分类的现场检查情况(二)以SolvencyII为指引加强保险公司风险管理。将SolvencyII的三支柱要求(资木要求、公司治理和风险管理、报告要求)纳入《保险监管法》和相关监管制度，提升保险公司风险

7、管理水平。一是拥有应对风险的充足自有资金。SolvencyII要求保险公司拥有足以应对200年一遇负面事件的自有资金。关于资本的核心监管要求是偿付能力资本要求(SCR)和最低资本要求(MCR)0SCR和MCR的计算基于复杂的模型，将所有的风险情境考虑在内。MCR根据欧盟授权法规屮的公式进行计算。保险公司在计算SCR时既可以使用标准公式，也可以使用经监管部门批准的内部模型。截至2016年，BaFin已批准30多个内部模型，其市场份额体现了内部模型的重要性(表3)。此外，5家德国保险集团获准使用内部模型计算集团层血的SCR。BaFin定期审核内部模

8、型及其变动情况，确保其持续符合监管要求。二是搭建规范有效的公司治理和风险管理体系。保险公司组织架构必须透明，并与经营性质、规模、复杂性及相关风险相适应