a公司内部控制研究硕士论文

《a公司内部控制研究硕士论文》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、学位论文版权使用授权书{IIIIkLLIIIIqlhLIIIILIIIILLIIIIlIILIIIY2602600本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，提供阅览服务，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。(保密的学位论文在解密后适用本授权说明)作者签名：签字日期：乃‘悼／月乡日-广黟癖名期签日雅字中图分类号：UDC：学校代码：10004密级：众L前，肃北京交通大学专业硕士学位论文A公司内部控制研

2、究TheresearchonintemalcontrolofAcompany作者姓名：韩燕芳导师姓名：吴吴专业学位：MBA学号：11125268职称：副教授学位级别：硕士北京交通大学2014年1月致谢本论文的工作是在我的导师吴吴老师的悉心指导下完成的，吴吴老师严谨的研究方法和科学的工作方式给予了我莫大的支持与帮助。在这里，我衷心感谢吴吴老师自我进入学校以来的指导与帮助。MBA中心的老师们指导我一步一步地完成了学业，在学习上和生活上都给予了我很大的关心和帮助，在此向MBA中心的老师们表示衷心的谢意。郭雪萌、兰惠清、谭克虎、b伟、叶蜀君等位老师对于我的论文研究工作提

3、出了许多的珍贵的意见，在这里，我也对这些给予我的帮助和支持的老师们表示诚挚的谢意。在撰写论文期间，隋金呈、王甲庆、林玲等同学对我论文中的案例研究工作给予了热情帮助，在此向他们表达我的感激之情。另外也感谢家人苏荣全和苏一涵，他们的理解和支持使我能够在学校专心完成我的学业。中文摘要摘要：企业内部控制，是企业的管理手段，也是公司的治理手段。有效的内部控制，可以促进企业实现其管理目标，提高其对外财务报告的质量，增强其规避风险的能力。然而，怎样建立和完善企业的内部控制体系，却是多数企业面临的难题。本文的研究目的就在于运用内部控制理论的知识，针对企业如何建立自己的内部控制体

4、系做出系统性研究。论文以A公司为例，以内部控制理论为指导，构建出适合于A公司生存与发展的内部控制体系。希望能借此解决企业内部控制理论如何落地的难题。在研究过程中，运用观察法、实验法、文献研究法等多种方法进行资料的搜集，并运用定性及定量法、建立模型法及实证分析法等方法对所搜集到的资料进行分析、综合、比较、归纳，从而为理论的阐述及实证的分析提供可以赖以参考的信息。在研究时，理论部分主要着重于内部控制的理论发展历程及国内外研究现状。在实证分析中，主要以A公司为例。运用全面风险管理为导向的内部控制理论对A公司的内部控制现状进行分析，通过对A公司的内控环境、风险评估、控制

5、活动、信息与沟通及内部监督等五个方面的要素进行全面测评，综合分析得出该公司的主要的风险点。在构建A公司新的内部控制体系时，将业务流程再造理论的引入其中，从而打破了传统内部控制体系设计中以部门为导向，而将“过程”作为内部控制体系建设的着眼点和核心。论文的研究结论认为，企业的内部控制是一个系统性工程，内部控制的要素与环节涉及到企业的管理的各个方面。内部控制的主体是企业员工，因此，只有全体员工共同参与，才能保证公司内部控制体系的有效执行，才能实现对企业风险的全方位管控。另外，通过研究发现，由于企业所在的行业不同，所涉及的业务性质不同，其所面临的风险及采用的控制流程也就

6、不同。因此，企业在构建自己的内部控制体系时，更应该着眼于自身的业务特点，从而避免内部控制体系的失效。关键词：内部控制内部控制体系风险管理业务流程韭．立一交适态堂童些亟±堂僮论塞△垦曼I＆△￡!ABSTRACTEnterpriseintemalcontroliStheenterprisemanagementandgovernance．Effectiveinternalcontrolcanpromotetheenterprisetoachieveitsbusinessgoals，improvethequalityofextemalfinancialreports，a

7、ndenhanceitsabilitytOavoidrisk．However,howtoestablishandperformtheenterpriseintemalcontrolarethedifficultieswhichmostenterprisesfaced．Thepurposeofthispaperbasedontheuseofinternalcontroltheory,inviewoftheenterprisehowtosetuptheirownintemalcontr01systemtomakeasystemicresearch．Inthispap

8、er,Itakecomp