国际营运资金管理

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1、《国际财务管理》第十三帝：国际营运资金管理(选择，判断)1.以下属于净营运资金的是()A,现金B,短期证券C,应收账款D,流动资产减去流动负债的净额答案：D2.营运资金的存蜃管理的目的是()A,使现金余额，应收账款和存货处于最佳的持有水平B,使现金余额，应收账款和存货处于最大的持有水平C,使现金余额，应收账款和存货处于最小的持有水平D,使现金余额，应收账款和存货处于零的持有水平答案：A3.国际企业现金管理的根本目标是()A,确定投资丁•现金的最佳水平B,使企业持有的现金数量最大化C,保证充足的现金D,多项投资答案：A4.如果两家公司有相互交易，可以用某种固定汇率把双方间

2、的交易额抵消结算这叫()A,多边净额核算B,单边净额核算C,双边净额核算D,掉期交易答案：C5.应收账款的数量大小収决因素是()A,赊销额的大小B,信誉度C,双方协议D,市场行情答案：A6.独立顾客的应收账款管理中影响付款条件的因索中最重要的是()A,交易币种的程度B,信贷条件C,双方协议D,信贷标准答案：A7.在国际企业内部应收账款的管理上运用提前或延迟付款，主耍经济上的因素是()A,汇率B,政治不稳定C,外汇管制D,货币贬值答案:A&当跨国成员从事贸易活动吋，商品和劳务直接由子公司提供给买方，但有关收支的业务都通过—进行。A,母公司B,母公司的开户银行C,子公司的开

3、户银行D,再开栗屮心答案：D9.存货超前购置涉及到的业务成本冇()A,通货膨胀的成木B,货币贬值的成本C,保险费D,运输延迟的成本答案：C10.跨国企业的子公司向母公司转移资金的最普遍方式是()A,转移价格B,特许权费C,股利汇付D,服务费答案：C11.用于补偿由母公司或其他子公司供应给该子公司的专门服务的支出叫()A,特许权费B,管理费C,劳务费D,服务费答案：D多项选择题。1.国际营运资金管理的内容包括()A,存量管理B,流量管理C,现金管理D,货款悖理E,责任管理答案：AB1.国际营运资金管理需考虑的环境因索中对营运资金管理冇直接影响的政策是()A,外汇管理B,税

4、收政策C,股利汇付的限制D,跨国公司内部付款的限制E,转移价格的限制答案：ABCDE2.企业持有现金的动机包括()A,交易动机B,谨慎动机C,投机动机D,盈利动机E,冒险动机答案:ABC3.国际金业现金管理的方法有()A,现金集中管理B,多边净额结算C,短期现金预算D,多国性现金调度系统E,双边净额结算答案：ABCD4.现金集中管理的优点有()A,规模经营的优势B,可以减少费用的支出C,信息优势D,全局性优势E,局部性优势答案：ACD5.国际企业内部的应收账款与独立顾客的应收账款的差别体现在()A,无需考虑资信问题B,需要考虑资信问题C,付款时间取决于国际企业的全球性战

5、略D,付款时间取决于国际企业的商业习惯E,选择东道国的币种答案：AC6.国际企业内部应收账款的管理技巧包括()A,选择坚挺的货币B,提前或延迟付款C,再开票中心的设置D,应收账款的让售E,应收账款的贴现答案：BC&_是存货管理中最须关注的问题。A,通货膨胀B,货币贬值C,储存成木D,存货损耗E,存货类型答案:AB9.存货延迟购置涉及到的业务成本有()A,由通货膨胀或货币贬值导致的较高成本B,资金利息C,因运输等原因导致存货供应不及时造成的损失D,保险费E,储存费答案：AC10.国际企业资金移动的基本政策中一般性政策包括()A,合理设置现金管理中心B,合理安排股利汇付C,

6、合理安排特许权使用费及其他费用的支付D,合理确定内部转移价格E,与当地银行建立透支关系答案:ABCD11•现金管理中心所在国具有的特点是()A,政治稳定B,允许资金白由流出入；货币坚挺，能迅速兑换成其他货币C,有发达的资木市场和活跃的货币市场D,在税收方面较宽松，只按收入來源课征所得税，对现金资产不课征资本税E,鼓励跨国企业的子公司在当地发展答案：ABCDE9.国际资金流动的限制因索•包括()A,政治限制B,税收限制C,外汇限制D,流动性限制E,经济限制答案：ABCD9.跨国企业制定股利汇付政策时必须考虑的因索是()A,税收因素B,外汇风险因素C,政治因素D,资金的可获

7、得性E,子公司的规模和建立的时间答案：ABCDE判断题。1.国际市场营运资金的管理重点是存量管理。国内市场营运资金的管理重点是流量管理。O答案：错。国内帀场营运资金的管理重点是存屋管理。国际市场营运资金的管理重点是流量管理。2.有效的现金管理是建立在完善的报告制度基础上的，这种报告制度的核心是现金调度系统。（）答案：错。冇效的现金悸理是建立在完善的报告制度基础上的，这种报告制度的核心是现金预算。3.进口商愿意选择最坚挺的货币；出口谢愿意选择最疲软的货币。交易币种如果比较坚挺,则付款条件可能相对宽松，反之比较严格。（）答案：错。出口商愿意选