【精品】浅谈企业货币资金管理

《【精品】浅谈企业货币资金管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、专业:考号:学生姓名:指导教师:完成时间:应用本科生毕业论文（设计）浅谈企业货币资金管理中文摘要1前言21货币资金的意义31.1货币资金的定义31.2货币资金的分类31.3货币资金管理的重要性32我国企业货币资金管理存在的问题52.1货币资金的预算制度不够科学52.2货币资金的内部控制制度不完善52.3收入和支出环节的内部控制制度不完善62.4货币资金交易成本过高62.5没有统一财务管理，资金风险较大63针对货币资金的管理措施及其意义83.1货币资金的管理83.2货币资金管理的意义9结束语10参考文献11致谢12浅谈企业货币资金管理摘要：本文主要针対货币资金

2、的预算制度不够科学、货币资金的内部控制制度不完善、收入和支出坏节的内部控制制度不完善、货币资金交易成本过高、没有统一财务管理，资金风险较大等问题，做出具体地分析，提出了全面推行企业预算管理、合理预估资金流量、严格控制企业成本费用、实施货币资金风险管理、实行统一财务管理、进行货币资金的监督检查、实行不相容的职务相互分离制度等有效的管理措施。使公司的货币资金能得到有效地管理，公司能够持续健康地发展。货币资金是企事业单位资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，刈保证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。关键词：货币资金管理措施前旨俗话说：“无规矩不成方圆”。一个

3、学校有校规来管理学牛，一个国家有自己的法律和道德文化来管理国民，同样，一个企业也需要一些措施来管理员工，措施就是一一内部控制。公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等；目前公司货币资金管理存在一些问题，这些问题如果不予以重视，不采取相应的对策将会给公司造成很大的损失，有的甚至会危及公司的永续经营。因此加强货币资金管理非常有必要，本文就以深圳市德富恩科技有限公司为例，探讨一下有关公司的货币资金管理方面的问题。1货币资金的意义1.1货币资金的定义首先，先来解释一下什么叫做“货币资金”。货币资金是指在企业生产经营过程屮处于货币形态的那

4、部分资金。按其形态和用途不同可分为现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。1.2货币资金的分类(1)现金。现金(cash),

5、是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表屮并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项冃列为非流动资产。(2)银彳丁存款。银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户

6、是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户是指企业在基木存款账户以外的银行借款转存、与基木存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户，本账户可以办理转账结算和现金缴存，但不能提取现金。临吋存款账户是指企业因临时生产经营活动的需要而开立的账户，本账户既可以办理转账结算，又可以根据现金管理规定存取现金，专用存款账户是指企业因特定用途需耍所开立的账户。企业只能在一家银行的儿个分支机构开立一般存款账户。企业的银行存款账户只能用来办理木单位的生产经营业务活动的结算，不得出租和出借账户。(3)其他货币资金。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以

7、外的其他各种货币资金。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。其他货币资金在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；在途货币资金是企业与其所屈中单位或上级的汇解款项。1.3货币资金管理的重要性货币资金管理的重要性主要表现在：(1)加强保护货币资金的安全，防止贪污、盗窃

8、和侵吞货币资金，杜绝因挪用、滥用货币资金而造成的货币