浅谈企业货币资金管理措施

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1、浅谈企业货币资金管理措施◆丁群·(丹东职业中专)【摘要】货币资金是企业资产的重要组成部份，包括现金、银行存款人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他及其他货币资金。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币支出：收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；出差资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出：确定需要和发展的基础。现金支付的其他支出。企业必须严格按照规定的范围使用现金，【关键词】企业货币资金生产经营活动控制管理凡不符合现金使用范围的经济业务收支，都应通过银行办理转帐结算，不能用谎报用途的手段套取

2、现金。一、企业留存货币资金的成本及其问题(2)遵守库存现金限额的规定。开户银行根据实际需要原则1．管理无序，资金使用效率低下。企业管理货币资金最终要上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。是企业能够及时建立资金预算制度，但是有的企业虽然建立了预对没有在银行单独开立帐户的企业附属单位也须实行现金管理，算制度，但没有按制度去做，使制度形同虚设，资金的统筹和控制必须保留现金的，也应该定其限额。其限额包括在开户单位的库随意性很大，营运资金时而不足、时而过剩，影响正常的经营活动，存限额之内。商业和服务业的找零备用现金，也须根据日常营业造成不必要的浪费。额核定定额。但不包括在开户单位

3、的库存现金限额内。凡超过库2．资金成本高。企业资金来源多种渠道，不管是什么渠道都存限额的现金应及时送存银行，一般不得从本企业收入中直接支有一定的成本，同时在管理过程中还要考虑其机会成本，转换成付有关支出，也不能将收入的现金以个人名义存入银行和保存帐本，管理成本等，使得企业资金成本较高。如果不加以好好利用，外公款。库存现金限额的核定，即保证了企业单位日常零星现金必将让企业承担损失。支付的需要，又减少了库存现金的数额。3．获得市场信息不充分、不真实。现代企业管理最根本的是(3)遵守现金收支的规定。企业单位收入的现金，应在当日工信息的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资作结束之前

4、送存其开户银，当日送存确有困难的，应由开户银行确金流。定送存时间。单位用于日常零星需要支付的现金，可以从库存现二、加强货币资金管理的思路金中支付或者直接从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中1．建立货币资金的预算机制。企业的货币资金管理有必要推直接支付，也称坐支。之所以规定单位不准坐支现金，是因为单位行全面预算管理，完善结算中心制度。预算可以使得企业生产经擅自坐支将打乱现金正常的收支渠道，使银行无法了解单位现金营活动有序进行，保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严格收入的来源和支付的用途，不能对单位的现金收支情况进行有效的预算管理程序之中。年初企业应根据经营预算和资本预算，对的管理和监

5、督。公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作(4)做好银行存款的日常管理。银行存款的管理关系到企业做出统筹安排。根据资金预算总目标，统一筹集、集中使用资金，日常各项经济活动的顺利进行。必须正确及时地反映货币资金的调剂资金余缺，确定经济合理的现金余额，并将资金预算分解下周转状况，确定保证企业经营业务的资金需要，根据不同的交易方达，年度内各项收支严格按预算执行。式和业务特点，采用适当便利的结算方法。制订相适应的手续和2．针对货币支出和收入的严格管理。财务部作为公司的风险规定，是银行存款管理的重要工作银行存款管理工作主要是对企管理部门，通过制定一系列相关的政策、制度作为货币资

6、金支出风业日常资金需要量作好预测，合理使用资金，既保证经营业务的资险管理的基础。一旦公司的组织结构确定，财务部会根据此结构金需要，又应极大地提高资金的周转率。其次，加强对银行存款收颁布各管理层的财务权限和制约条款。对于各项费用支出可以根付业务的日常管理，审核收付的合理合法性，掌握银行存款的结存据管理权限，授权能够审批的额度，通过严格审批，能够使得资金情况，杜绝签发空头支票。在执行银行存款和结算业务的制度管不至于浪费和滥用。理上，要从组织体制上落实财务人员内部控制制度。在日常工作在资金收入方面，尤其形成应收账款，要进行严格管理，事前中要贯彻执行国家有关现金管理，银行信贷和结算制度的规定。分

7、析客户资信情况，事中做好记录跟踪，事后及时催缴。企业的资金以货币资金形态存在能够满足企业应付日常交易3．提高资金利用效果。在资金利用环节上，可以利用流动负性需要，例如能够及时支付员工工资，偿还到期债务，按时交纳税债中的不平衡性所造成的闲置资金进行短期的投资和生产，降低款等，这些资金发生频繁，而且金额较多。同时企业有一部分货币企业资金成本的消耗和不必要的资金占用，在必要的情况下负债资金也是为了应付市场紧急情况的出现而储备的资金，例如出