费用管理相关规定

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1、费用报销管理制度（试行）总则制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，依据国家有关法律法规，结合公司实际特制定本制度适用范围适用于发生报销相关费用的各相关部门及相关人员本制度所指的费用包括：差旅费、招待费、通讯费、公务车经费 管理职责管理部   负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。财务部   负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。各部门   负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。公司领导公司总经理、副总经理为公司各类

2、费用、支出事项的有权审批人。审批权限副总经理5000元以内，总经理5000元以上。第一章  差旅费报销一、出差申请1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等；2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报管理部登记备案。二、出差核准权限：1、员工出差时间3～7天的，由主管副总或总经理核准；2、员工出差天数超过７天的，部长以上管理人员出差，由总经理批准；3、出外培训超过15天，因公出国出差，由总经理批准，董事长审批。三、借款

3、1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款；2、出差人员借款，应填写“借款申请单”；3、“借款申请单”与“出差申请单”一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支；4、前次借支未清者，不得再借款。四、差旅费报销标准：（1）交通工具标准：交通工具总经理副总级部门主管一般工作人员飞机经济舱特殊情况经总经理批准可乘经济舱火车软卧硬卧、特殊情况经总经理批准可乘坐软卧轮船二等舱三等舱长途汽车具实报销市内出租车具实报销经总经理批准可报销（2）住宿标准：出差地点总经理副总经理部门主管一般工作人员特区、沿海、直辖市具实报销250200150省会、其他城市具实报销2001501

4、20（3）伙食补助标准：出差地点总经理副总经理部门主管一般工作人员特区、沿海、直辖市具实报销605040省会、其他城市具实报销504030（4）交通补助标准：出差地点总经理副总经理部门主管一般工作人员特区、沿海、直辖市具实报销403020省会城市、其他地区具实报销302010说明：（1）副总以上领导在报销标准以内的，按发票具实报销，超过标准的，按标准报销；部门主管及以下人员，按标准包干使用；特殊情况报总经理审批后报销。（2）出差期间若报销了招待费，则不再另报销伙食补贴。（3）凡乘坐公司车辆出差的不享受交通补助，原则上员工出差乘坐公共汽车、中巴车，实报实销。特殊情况

5、要乘出租车的须经部门主管在出租车票签字同意，由公司总经理批准方能报销。五、差旅费报销程序1、出差人员应于出差返回后，到财务一周内报销差旅费；3、出差人员将报销凭证连同各项单据报部门负责人和分管副总经理审核；审核通过后报总经理审批；4、出差人员持审批后的差旅费凭证并附“出差申请单”，经财务部负责人复核后报销差旅费，同时一次交还预支差旅费。5、 报帐后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款，财务部通知管理部，在其当月工资中扣回。第二章   招待费报销一、 招待费开支原则：1、招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。能免则免，能省则省

6、。2、招待费的使用严禁超标（超出预算总额）。3、用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，经总经理批准的除外。二、招待费开支的申报及审批：1、招待费采取申报制度，负责接待的部门或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报；2、负责接待的部门或个人填写“招待费用申报表”，注明客人单位、职务、人数、是由，陪同领导、陪同部门、陪同人数，用餐时间、费用预算等；3、招待费实行“一支笔”审批制度。接待人数无论多少，支出金额无论大小，只有总经理有审批权；4、“招待费用申报表”，先报部门负责人和分管副总经理审核，审核同意后报管理部复核其当月招待费是否超标，并在“招待费

7、用申报表”上注明后，复核后再报总经理审批同意后，方可按标准开支。5、特殊情况由当事部门负责人向总经理电话请示，得到批准后方可开支。但事后必须补办手续，否则财务部有权拒绝报销。6、赠送礼品，纪念品等由管理部统一办理。当事部门应在申请时注明礼品名称，数量，价格，事由，报管理部，管理部报总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门。三、招待费报销标准：1、总额控制标准（1）公司总的业务招待费，控制在公司营业收入的2‰之内；（2）各部门的业务招待费，由公司结合各部门实际情况，在与其签定目标经济责任制时下达年度业务招待费指标；（4）各部门应严格按照公司下达的指标进行开支，各部

8、门负责人对