超市借款、费用报销相关规定及审批程序

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1、超市借款、费用报销的相关规定及审批程序1.0目的为规范借款、费用报销的相关规定及审批程序，特制定本制度。2.0适用范围公司财务部适用。3.0工作规范3.1为公司购买财物或支付劳务支出时，可按照借款流程到财务部预借现金或支票。3.2所借款项应按所借款用途专款专用，禁止挪为它用。3.3借款和报销时，应按核定权限由相关人员签字。3.4先借款后报销的，财务部应将借款单当日入账，还款冲账时财务部将开据收据作为借款人的还款依据，不再退还借款单。3．5所借款项必须在业务处理完毕后，七个工作日内办理报销手续，七个工作日内未使用的必须交回。所有借款，前款不清，后款不借。七个工作日内未办理报销手续的，

2、在当月工资中暂扣，待报销冲账后予以补发。3．6所借现金款项超过1万元时，应提前一天通知财务部。3．7所报销的发票除定额发票及车船机票等，发票中的付款单位一律要求开票方填写公司名称全称。3．8发票抬头的名称不符合要求、填写项目不全、大小写不符、未加盖发票专用章或财务专用章的，不予报销。3．9非法定票据，原则上不予报销。特殊情况必须做书面说明，并报总经理审批。3．10财务报销时间为：每周二、四13:30-16:00。其他时间原则上不予办理。各部门业务经办人必须在周三与周五将业务负责人审批后的报销单据交财务部审核后，集中交总经理办，并在总经理批准后予以报销。3.11日常费用报销审批流程（

3、见下页）日常费用报销审批流程注：会计审核确认金额已付费用支付流程注：会计审核确认金额部门主管签字审核总经理审核、签字财务经理审批、签字批、签字公司出纳支付、签字经手人领取、签字经手人凭发票填写“费用报销凭证”(见附表)经手人将预支票据取回并销毁经手人领取、签字公司出纳支付、签字总经理审核、签字财务经理审批、签字部门主管签字审核经手人进行费用申请取得该笔费用发票后预支费用申请流程费用报销单报销日期:年月日NO.报销部门报销申请人申请人职位报销事由金额大写：，小写：￥单据共张审批财务经理部门负责人审核人报销人