xx国际会计师事务所业规101业务管理流程控制（试行）

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1、业务管理流程（试行）（XX国际业规101号）1.概述1.1为规范本所业务管理流程及其控制，明确本所业务管理方面的政策和程序要点，制定本规程。1.2本规程适用于所有业务。本规程不含具体业务的作业流程控制，本规程不涉及业务管理方面的具体政策和程序。1.3本规程规定的流程及其控制除通过项日管理系统来实施的外，其他流程控制通过手工控制来实施；在项日管理系统中设置控制权限时考虑了事务规范性方面控制和专业决策性方面控制的区别。2.业务管理流程控制表xx国际业务管理流程控制表（试行，以项目管理系统为准〉序号流程名称关键控制点控制目标/应对的风险涉及部门/人员控制方式流程及控制说明一、业务承接或者

2、保持1建立客户关系调查了解准客户情况准客户是否符合本所建立客户关系的条件第一联系人（开放性，通常为本所员工）非项H管理系统1、本所实行全所客户资源统一管理、分级负责维护的制度，包括建立统一的客户数据库、统一安排维护合伙人：BC类维护合伙人一般为项目负资合伙人，A类客户维护合伙人一般由承接、承办合伙人共同维护，涉及多个板块项目负责合伙人的客户，一般由审计项目负责合伙人担任第一维护合伙人。项H负责合伙人根据本所专业、行业、区域分工的原则确定，存在争议的分别由分所所长、或者业务板块主管合伙人或客户主管合伙序号流程名称关键控制点控制目标/应对的风险涉及部门/人员控制方式流程及控制说明人确定

3、。2、建立客户关系的基本条件：（1）在未來一年内可以为xx国际带来业务收入；（2）未发现管理层不诚信、未来12个月有持续经营问题；（3）掌握了该组织的基本信息（即项目管理系统中新建客户信息时所冇带*的空格都能填列。3、当第一联系人认为可以建立客户关系时，应与部门主任、或者合伙人、或者客户部门联系，在项目管理系统中建立该客户信息。4、维护合伙人应及时与第一联系人沟通。（具体要求请査阅本所《客户管理制度》）2填写或者更新客户信息建立本所客户数据库，满足客户管理需要维护合伙人、项目组人员或英他知情的本所员工项H管理系统1、当维护合伙人认为符合建立客户关系的条件时，应安排人员在管理系统中建

4、立客户关系，即新建客户信息，并提交客户部审核。2、当项目负责合伙人拟决定承办一项业务并安排人员在项H管理系统建立业务事项时，需要选择客户名称（委托方）、被服务对象等信息，若査询客户数据库没冇发现需要的客户信息时，应首先在项目管理系统中建立客户关系（该合伙人为第一维护合伙人）；若客户数据库中有该客户的信息，则需要更新原信息。3、当项目负责合伙人在出具业务报告时，因前期错误或者变更业务约定书等需要增加出具业务报告的单位，若查询客户数据库没有发现需要的客户信息时，应首先在项目管理系统中建立客户关系（该合伙人为第一维护合伙人）。（具体要求请查阅本所《客户管理制度》）3审核新建客户信息，并编

5、号确保客户数拥库信息完整、规范客户部专人项忖管理系统客户部专人审核通过后，项目管理系统自动产生个客户编号，相关信息转入本所客户数据库。序号流程名称关键控制点控制目标/应对的风险涉及部门/人员控制方式流程及控制说明（具体要求请查阅本所《客户管理制度》）4承接或者保持业务事项了解业务事项，并与客户就相关服务内容、时间、收费等进行沟通（1）是否符合本所业务乐接或者保持的条件；（2）是否就相关服务内容、时间、收费等与客户达成一致；（3）初步明确该项业务的承接人及其金额，满足内部考核的需要。项目承接合伙人、项目负责合伙人非项目管理系统1、当承接人了解到客户有相关服务需求时，应与之保持沟通与联

6、系，并与客户日常维护人、或者分所所长、或者业务板块主管合伙人、或者客户主管合伙人等进行沟通，初步确定拟承办该项业务的项目负责合伙人；2、项目负责合伙人应以专业人士的态度进-•步了解客户服务需求，-•般可以通过编制项目服务建议书等形式进行，对业务事项作出初步评估，并就有关服务内容、吋间、收费等初步达成一致；3、项目负责合伙人应与承接相关人员就承接该项业务的作用进行协商，并约定收入分配比例，作为内部年度考核的依据。（具体要求请査阅本所《客户管理制度》）5新增业务事项，填写《业务承接（保持）评价表单》等信息（1）是否符合本所作为工作底稿的《业务承接（保持）评价表》业务规范；（2）为业务委

7、派捉供基础；（3）初步明确该项业务的乐办人及其金额，满足内部考核的需要。项目负责经理项目管理系统1、当项目负责合伙人决定承接或者保持某项业务时，应指定一名相应级次员工（-•般指拟担任的项目负责经理，但系统不作控制）在项目管理系统填写《业务承接（保持）评价表单》（注：属于集团项目的，基本团队项目负责合伙人还应与子团队项目负责合伙人就承办该项业务的收入划分等进行沟通）第一部分内容；如果属于新承接的业务，还要与前任注册会计师沟通；如果是已承接过该客户的业务，应在项目管理系统