xx国际会计师事务所业规114业务报告加盖公章与报告信息登记

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1、业务报告加盖公章与报告信息登记（XX国际业规114号）1.概述本所业务报告加盖公章实行电子签章，并通过项目管理系统完成。所有业务报告在加盖公章前，需要登记、审核该业务报告的信息，建立本所业务报告数据库，是本所知识管理的重要组成部分。2.审核报告信息及加盖电子公章具体要求和程序2.1出具业务报告。凡出具业务报告（按规定应编制工作底稿、形成业务档案的，均视为出具业务报告情形）加盖电子公章的，均应完成项目管理系统中审核业务报告信息及加盖公章前的所有工作。电子公章管理人员办理系统屮的审核业务报告信息及加盖电子公

2、章流程,应首先核对项目管理系统屮登记的业务报告信息（包扌舌但不限于签字注册会计师、报告日期等）是否与报告最终版一致；在加盖电子公章前，应再次浏览业务报告，以确定业务报告：（1）页码、页眉、页脚、日期、编号是否有错误；（2）排版是否规范（符合业规109《文本格式标准》的规定）；（3）个人签字是否已完成、位置是否适当。上述内容全部正确后，方可盖章。2.2业务报告的补充、修订、加出。凡发生与已出具的业务报告有关的需加盖电子公章的事项，又不是一项独立业务，无论何种原因，均视为对原业务报告的补充、修订或加出，按项

3、目管理系统规定的补充、修订或加出程序办理，并对原业务档案、业务报告信息进行补充、修订、更换。2.3除上述情形外，其他需要加盖电子公章的，一律按《其他与业务有关的专项审批单》（附件1）规定的程序办理，由行政部门加盖公章；《其他与业务有关的专项审批单》与所需加盖公章的文件（副本）一起留存；质监与技术支持部门应判断该事项是否需要经主任会计师或副主任会计师批准，如果不需要，应在“主任会计师/副主任会计师意见”栏填写“不适用”并签名。2.5年终各分所质监主管将《其他与业务有关的专项审批单》及其留存资料汇总归档，视

4、同一个业务项目（名称为“其他”），并在分所本年度业务档案明细表中列为最后一项，与业务档案一起保管。3.电子公章授权使用人的管理3.1本所在总所质监风险控制组授权一至二名符合要求的电子公章授权使用人,签署授权委托书（附件2）,该被授权人为本所电子公章唯一使用人，并负责电子公章优盾的保管（项目管理系统升级后无需本项规定）。3.2电子公章授权使用人管理。每月应报告电子公章使用情况（《xx国际业务质量与风险控制报表》），并与导出项目管理系统相关数据进行核对，若有差异应及吋查明原因，如发现电子公章授权使用人未按规

5、定使用，应立即终止授权。3.3电子公章授权使用人应严格按照本规范和行政规范208号《印鉴管理办法》的规定使用本分所的电子公章。1.英文报告的出具4.1按中国审计准则出具的审计报告，以中文为准，本所仅在中文报告上签字盖章；如客户要求同时提供英文报告，则英文报告仅做为翻译件提供，在首页注明英文报告仅供参考,如有差异以屮文为准。英文报告不签字，不盖章；因特殊情况需签字盖章的，项目负责合伙人应说明原因。4.2按照国际审计准则出具的审计报告，以英文为准，本所仅在英文报告上签字；如客户要求同时提供中文报告，则中文报

6、告仅做为翻译件提供，在首页注明中文报告仅供参考,如有差异以英文为准。中文报告不签字，不盖章；因特殊情况需签字盖章的，项目负责合伙人应说明原因。如果不出具英文报告，则本所可以在中文报告上签字盖章。4.3根据境外主审会计师事务所或复核事务所要求的审计程序执行审计业务、并由我所出具审计报告时，按照境外审计程序形成的实质性程序底稿无需译成中文；所内业规要求出具报告必须具备的其他底稿要件，如果按照境外审计程序已经执行并形成相应英文底稿，则该英文底稿可以代替业规要求的底稿直接使用，无需翻译成中文。附件1:其他与业务

7、有关的专项审批单序号：年第号经办人日期需加盖公章的文件名称份数事由项目负责合伙人（业务部门主任）审核分所质监主管审核号如无需编号，请分所质监主管市核时填写“不适用”总所质监与技术支持部审核如不适用，请分所质监主管审核时填写“不适用”主任会计师/副主任会计师审核如不适用，请分所质监主管或总所质监与技术支持部主任填写“不适用”加盖公章并收集电子文件和纸制文件说明：本单在很多情况下仅需分所质监主管审核即可，此时分所质监主管应分别在“总所质监与技术支持部审核”、"主任会计师/副主任会计师审核”栏填写“不适用”，

8、并在“分所质监主管审核”栏填写审核意见；按规定或分所质监主筲判断需耍“总所质监与技术支持部审核”的则填写“请总所质监与技术支持部审核”，如按规定或分所质监主管判断不需要“总所质监与技术支持部审核”但需耍“主任会计师/副主任会计师审核”的则填写“请主任会计师/副主任会计师审核”；总所质监与技术支持部主任经审核后，如认为不需要“主任会计师/副主任会计师审核”的则在“总所质监与技术支持部审核”签署意见，并在“主任会计师/副主任会计师审核”栏填写“