北汽股份株洲分公司固定资产管理制度10.11

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1、受控文件北汽股份株洲分公司固定资产管理制度BMM.0P.030603.0&02.20132013年10月15日发布北京汽车股份有限公司株洲分公司目录1.目的22.适用范围23.术语和定义24.引用文件25・职责36.管理内容和规定37.业务/管理流程78.记录89•附则810•附件8附加说明：9附件一：固定资产购建及报销流程图101112附件四：固定资产毁损丢失处理流程图13附件二：固定资产内部转移流程图附件三：固定资产报废处理流程图14附件六:15附件七:16附件五：固定资产启用单17附件九:18附件十：固定资产归口部

2、门管理台账19附件八：固定资产毁损丢失处理单1.目的为加强固定资产管理，规范程序操作，保证固定资产的完整性和安全性，节约固定资产投资成本，促进固定资产更新改造，特编制本办法。2.适用范围适用于北京汽车股份有限公司株洲分公司下屈各单位所有有关I古I定资产的管理活动。3.术语和定义3.1固定资产：3.1.1指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；3.1.2不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的；3.1.3经财务管理部认定，单位

3、价值在2000元以下，但使用期限较长（两年以上）的资产;3.1.4购置的计算机软件，随计算机硬件一起计价的资产。3.2固定资产大修：指对一定使用期限的固定资产，为恢复其性能，进行大部分或全部的修理。3.3固定资产修理：指为维持相关资产正常使用而发生的除大修之外的日常维护，包括资产局部的故障排除，易损件的更换，H常的保养、维护等。3.4固定资产改造：指通过对原资产增加附属设备以达到提升或改变功能，延长使用寿命等进行的投入。3.5•建设项目：指以形成固定资产为目的的一次性活动，按照一个总体规划或设计，由上级单位统筹管理，进行

4、建设的各个单项工程所构成的总和。包括新建项冃、扩建项冃、改造项目等。3.6•零星资产:指H常生产经营所需，不需安装或只需简单安装，非本公司专用、定制的设备、设施。3.7固定资产转移：指固定资产在公司内部进行的调拨移动。4.引用文件《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《北汽股份全面预算管理制度》《北汽股份内控手册》《北汽股份国有资产管理制度（试行）》《北汽股份土地及房产管理制度（试行）》《北汽股份综合采购管理办法》《北汽股份工程建设项目结算管理制度》《北汽股份固定资产管理办法》《国家税务总局发布〈企业资产损失所得税前扣

5、除管理办法〉的公告》3.职责实行财务管理部、归口管理部门、使用部门三级管理制度，将固定资产按照其用途和性质归口到管理部门和使用部门。5.1使用部门：按年度计划填报购建申请；按照财务管理部及归口管理部门的要求建立《固定资产部门管理台账》（附件九），具体负责固定资产的日常使用及管理工作；并指派专人配合财务管理部的I古I定资产盘点工作和归口管理部门的H常监管工作。1.2归口管理部门：设立《固定资产归口部门管理台账》（附件十），对固定资产进行编码管理，对固定资产的增减变动、使用、保养、维修状况进行及时、准确、全面记录，对固定资产

6、运行实施有效的监督和管理；固定资产盘点、清理工作；年度固定资产购置、大修理、口常维修、改造支出年度预算编制。5.3财务管理部：按实物建立固定资产价值明细账；对固定资产的增加、减少、盘盈、盘亏、停用、租赁、修理、报废等事项进行价值管理，判定固定资产的折旧方法；组织和监督固定资产盘点工作。年度固定资产购置、大修理、口常维修、改造支出年度预算审核。6.管理内容和规定6.1固定资产购建固定资产购建按上级单位统筹管理和分公司自营管理两类进行管理。上级单位统筹管理范围包括项目建设、大修、改造及单项资产价值5万以上的零星资产购置；自营

7、管理类是指单项资产价值5万（含）以下的零星资产购置。6.1.1计划管理：资产归口管理部门根据公司经营规划和实际需求编制年度固定资产购建计划和预算，报股份公司审批、下达后执行。2.1.2立项管理：纳入上级单位统筹管理的资产购建，使用或归口部门在实施前应提出立项申请、列出拟购建（置）资产名称、规格、厂牌、数量、使用冃的、预期效果、需用口期、预算金额等报上级单位相关部门批准后方可实施。4.1.3实施管理：6.1.3.1严格按照采购管理审批流程进行固定资产购建组织，包括定价、招标、商务合同的签订。6.1.3.2业务归口部门负责过

8、程控制，包括资产质量、数量确认、施工、安装等过程监管。6.1.4验收管理：建设项目、大修、改造类资产须由归口管理部门、审计部门、财务管理部、采购部门及其使用部门共同对技术资料、运行质量进行鉴定，对实物数量、金额等进行审查验收，并共同签署验收报告。投入使用后，由归口部门根据《验收报告》等资料登记固定资产台账；6.1.5