【精品】下载-薪酬管理制度

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1、公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法。（一）筹集资金和有效分配使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全,努力提高公司整体经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强对子公司财务基础工作督导和财务核算的管理，以提

2、髙总公司财务资讯的及时性和准确性。（四）监督子公司财産的购建、保管和使用，配合有关部门定期进行财産清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，汇兑投资收益，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对分公司及子公司的财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，各级财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章会计机构、会计人员的管理第五条公司设立财务管理中心作为财务管理机构；（一）财务中心主管：财务、会计、审计；三方面工作（二）岗位设置：

3、主任（主管财务副总或财务总监兼），副主任三名：主管会计业务，主管日常财务工作，主管审计工作各一名。第六条会计人员（一）岗位人员必须具备相应任职条件的资格，持证上岗；（二）财务会计人员调换工作时按会计规定办理交接手续。第三章财务管理的基础工作第七条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第八条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、

4、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第九条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第十条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第十一条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐

5、簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十二条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十三条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。资本金和负债管理第十四条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资

6、本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。第十五条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十六条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十七条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十八条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以

7、上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十九条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第五章流动资产管理第二十条现金的管理：（一）严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。（二）严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发

8、现不符要及时查明原因。财务管理中心对分公司及子公司库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法和合理的审核审批后的原始凭证。（三）严格控制费用报销和个人借款。对外付款和个人借款，费用报销实行财务审核，监事会复核，总经理审批三级报销制；对特殊情况，有关办事手续可补办。（四）出纳员不得兼管有关债权，债务，收入，费用的账务登记工作和会计档案管理工作。（五）出纳人员管理的现金，出现，长短无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。（六）