公司财务预算管理办法经典模版

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1、财务预算管理办法目的为了加强公司对预算的内部控制、规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算目标。根据国家有关法律法规和《企业内部控制一预算》，并结合企业现行化管理需要，特制订本办法。适用范围适用于公司财务预算的管理。财务预算管理的基本内容1预算管理，是利用预算对企业内部各种财务及非财务资源进行分配、控制、考核、有效组织和协调企业生产经营活动，实现企业既定的经营目标。2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业发展战略规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心，对一定时期内企业资金的取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金

2、运动所作的具体安排。是制定、落实内部经济责任制的依据。3.3财务预算与内部经济责任制并轨，实行全面预算考核。4.财务预算管理的组织机构及授权审批4.1公司财务预算工作遵循不相容岗位相互分离、制约和监督原则，其不相容岗位包括:4.1.1预算编制（含预算调整）与预算审批。4.1.2预算审批与预算执行。4.1.3预算执行与预算考核。4.2公司法定代表人对公司财务预算的管理工作负总责，公司董事会负责财务预算方案的审批，公司总经理办公会负责财务预算方案的审核。经营层设立财务预算管理领导小组,公司总经理任组长，财务总监任副组长，成员由有关职能部门负责人组成。下设财务预算管理工作小组，由财务总监任组长，财

3、务部、企划部、人力资源部经理任副组长，并配备3-4名成员。3财务预算管理领导小组的主要职责：根据董事会确定的财务预算目标、政策，制订财务预算的具体措施办法。审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算、协调解决编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况。4财务预算管理工作小组的主要职责：以财务部、企划部为依托，具体负责组织财务预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告；财务预算指标调整、修订方案的制订；跟踪监督财务预算的执行；分析财务预算执行差异与原因，提出改进管理的措施和建议；仲裁有关预算冲突；制定各项预算考核指标方案及责任部门，报公司总经理办公会批准下达。5公司内部生产、采购、销售、

4、投资等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合预算管理工作小组，做好公司总预算的综合平衡、控制，分析等工作。管理规定5.1财务预算的编制形式及编制依据。编制财务预算依照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行。5.1.1业务预算以上一年度生产经营的实际情况为基础，综合考虑国家经济政策变动，市场竞争状况,产品竞争能力等因素。严格控制经营风险。业务预算的依据与责任单位预算内容依据责任单位销售预算公司年度经营H标、预测市场销售及产品结构和价格市场营销部生产预算（产品产量预算，直接人工预算，直接材料预算）在销售预算的基础上，依据生产能力系统平衡及合理

5、库存水平，外购电总量，大宗原材料供应，企业工资水平制定产品产量预算一生产部直接人工预算一财务部、人力资源部直接材料预算一企划部、财务部（计算成本、消耗定额）制造费用预算在生产预算基础上，根据公司预算期降低成木、费用要求制定财务部、各生产单位产品成木预算生产预算、制造费用预算各生产单位、财务部、企划部采购预算（包扌舌木材、废纸、燃料及各种主要材料和辅材）销售、生产预算及原辅材料期初存货及期末存货经济存量供应部、采购部期间费用预算（包括营业费用、管理费用、财务费用）公司生产经营目标、上年实际费用水平和预算期内的变化因素、公司降低成木、费用的要求营业费用一市场营销部、财务部管理费用一财务部、人事部

6、、企划部等财务费用一财务部营业外支出预算企业具体实情财务部新产品研发费用预算市场需求及公司发展的战略决策生产部（技术中心）工资、奖金预算国家及公司工资政策人力资源部、企划部，财务部配合职工福利费预算职工福利保障及建设计划财务部、人力资源部5.1.2资本预算资本预算的依据与责任单位预算内容依据责任单位技改、技措投资预算公司年度技改、技措计划技改指挥部、设备部固定资产零购、大型备品配件及大修预算公司年度计划各生产单位、设备部权益性资本投资预算董事会决策企划部股票、债券、基金投资预算公司资金运作计划企划部、董窃会秘书处1.3筹资预算筹资预算的依据与责任单位预算内容依据责任单位项目贷款预算公司技措、

7、技改投资年度计划财务部股票、债券融资公司董事会决策资料和相关发行批文董事会秘书处、财务部短期借款、还木付息预算公司年度生产经营、1古【定资产零购、设备大修理对资金的需求董事会秘书处、财务部5.1.4财务预算财务预算的依据与责任单位预算内容依据责任单位现金预算业务预算、资本预算、筹资财务部预计资产负债表根据年初实际资产负债表和销伟、生产、采购、资木、筹资等预算冇关资料分析编制财务部预计利润表根据销售、生产、产品