公司资金预算管理办法模版

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1、公司资金预算管理办法第1章总则第I条目的。木着以下两个冃的，公司依据最新《企业会计准则》及相关法律、法规的规定，依据公司实际情况，特制定木办法。1.促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强化生产经营全过程控制。2.提高资金使用的计划性与利用率，以增加公司资金运行的透明度，降低各项成本费用，使有限的资金发挥最大的效能。第2条适用范围。木办法适用于公司涉及资金收支的各职能部门。第3条资金的范围界定。本办法所称资金，是指库存现金、银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票等。第4条资金预算的作用。资金预算在公司管理中的具体作用包括

2、以下四个方面。1.资金预算可以用來规划公司在下一会计周期的经济活动及其成果。2.有利于公司各部门确定Jt工作目标及方向。3.资金预算是公司财务部执行实施经济业务的依据。4.资金预算是评定考核公司各部门工作成绩的标准，有利于公司总体目标的实现。第2章资金管理职责分工第5条资金预算管理部门。财务部作为公司资金预算的管理部门，在资金预算管理方面的主要职责如下图所示。审查、平衡各部门编制的资金预算草案并及时交由总经理审批对预算执行悄况进行检查与考核,并冇权提出对各部门资金预算完成悄况的奖惩总见财务部在资金预算管理方面的主要职责第6条资金预算执行部门。

3、公司各部门作为资金预算的执行部门，在资金预算管理方面的主要职责包括•以卞两个方面。1.各部门应认真遵守公司的资金管理制度，按时编制、上报月度及年度资金预算草案。2.各部门应严格执行公司下达的资金预算，并积极配合财务部的工作。第7条资金预算草案的编制部门。依据“由执行者编制预算草案”的原则，各部门资金预算草案的编制部门的主耍职贵如下所述。1•市场营销部负责编制产品销售货款收入和销售费用资金支出的预算草案。2.采购部负责编制物资采购款支出和采购期间费用的预算草案。3.生产管理部负责编制生产产品加工费支出和制造费用的预算草案。4.人力资源部负责编制

4、员工薪酬福利的预算草案。5.财务部负责编制财务费用、匕交税金等资金支出的预算草案利资金借款及归还的预算草案。6.•其他凡是需要对外发生资金支出的业务部门，都要按财务部规定的格式和编写要求，遵照“由执行者编制预算草案”的原则，以部门为单位，按月度及年度编报各部门的资金预算草案。第3章资金预算编制与审批程序第8条资金预算编制原则。在编制公司资金预算时应遵循以下两项原则。1.木公司资金预算编制应木着先编制“年度资金预算”，再依据年度预算情况及各部门具体情况编制'‘月度资金预算”的原则进行。2.公司应按照以“销定产”的原则，详细、科学地预计、分析、制

5、订下月销售计划、生产计划、釆购讣划，開绕实现公司目标，开展市场调研耳科学预测，进行公司内部条件分析，并结合公司费用定额管理,在対预期牛产经营活动即将发牛的各种消耗与货币收支进行测算的某础上制定资金预算。第9条年度资金预算编制流程稔在编制年度资金预算时，应注意公司年度资金预算必须•与公司英他预算相衔接。年度资金预算编制流程如下图所示。i每年12月1日前，公司各部门将经过部门经理签字确认的本部门下一年度“货II币资金预算申报表”编制完毕，报公司财务部i丨每年12月1FI前，公司各部门将经过部门经理签字确认的本部门下一年度“货

6、r币资金预算申报表”

7、编制完毕，报公司财务部宙杏平銜I12月10日前，财务部对各部门编制的年度“资金预算申报表”进行审查、平；J衡后，汇总编制公司下一年度资金预算草案，经财务部经理签字确认后上报总；I!*12月20F1前，公司总经理审批下-年度资金预算下伙柚彳〒Z财务部于每年12月31日前,将公司下一年度的资金预算下达到各预算执行部门

8、

9、I年度资金预算编制流程第10条川度资金预算编制流程。公司的月度资金预算必须与公司年度资金预算及其他预算相衔接。月度资金预算编制流程如下图所示。]每月23日前，公司各部门将经过部门经理签字的本部门下一月份“货币资金I预算申报表”编

10、制完毕，报公司财务部丨宙杏平裔I每月250HIJ,财务部对各部门编制的“月度资金预算申报表”进行市查、平衡；完毕，汇总编制公词下一月份资金预算草案，经财务部负责人签字确认后上报；I每月28F1前，总经理召集各部门经理举行资金平衡会议，审议、批准公司下月；份资金预算。如总经理不能主持会议，则由财务部经理主持召开资金平衡会议•I-►!财务部丁•每月的30H前，将公司下一月份的资金预算下达到各预算执行部门II月度资金预算编制流程图以上'‘年度资金预算”及“月度资金预算”屮所指的'‘货币资金预算申报表”如下表所示。货币资金预算申报表货币资金收支项目客

11、户名称计量单位数量单价金额收付款吋间安排上旬中旬下旬合计编号:巾报部门:巾报日期:单位：元制表人：部门经理：财务部经理:第4章资金预算执行与调整控制第11条资金预算