公司全面预算管理办法模版

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1、XXXXX集团有限公司全面预算管理办法第一章总则第一条为加强和规范xxxxx集团有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理，强化内部控制，防范财务风险，提高公司经济效益，保证公司资产保值增值，特制定本办法。第二条全面预算管理是一项全员参与、涵盖企业各类生产要素、贯穿企业经营的系统工程，是对各项财务收支、资金筹集及运用的全过程管理。主要内容包括全面预算管理基本原则、任务、组织体系，预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核等。第三条全面预算管理的基本原则（一）集中统一管理的原则。即财权集中统一、财权与事权相分离。（二）效益优先的原则。

2、以经济效益为中心，优化资金投向,降低资金成本，控制经营过程，确保经营目标实现，不断改善财务状况。（三）综合平衡的原则。资金安排坚持"适度从紧、量力而行、留有余地”的原则，在确保企业经营目标的前提下，合理安排各项开支。第四条全面预算管理的基本任务（一）确定公司的预算目标并组织实施。（二）明确公司内部各个管理环节的管理责任。（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。（四）保证公司经营目标全面实现。第五条全面预算分中长期预算及年度预算，中长期预算编制办法另行制定，年度预算的期间与会计年度一致。第六条本办法适用于公司及子公司第二章全面预

3、算管理的组织体系第七条全面预算管理工作组织体系包括董事会、总经理办公会和预算执行单位。第八条董事会是公司全面预算管理决策机构，主要职责是:（一）审批年度预算方案；（二）审批重大预算调整方案。第九条公司总经理对董事会负责，全面负责预算的拟定和执行。分管经营副总对总经理负责，协助总经理分管预算工作。第十条公司总经理办公会是总经理领导下的全面预算管理工作机构，主要职责是：（-）审批预算管理制度；（二）审查公司预算方案，上报上级公司、董事会；（三）审查公司执行预算，并监督预算实施；（四）协调解决预算编制和执行过程中的重大问题；（五）审批

4、各子公司年度预算方案；（六）审批各子公司重大预算调整方案。（二）明确公司内部各个管理环节的管理责任。（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。（四）保证公司经营目标全面实现。第五条全面预算分中长期预算及年度预算，中长期预算编制办法另行制定，年度预算的期间与会计年度一致。第六条本办法适用于公司及子公司第二章全面预算管理的组织体系第七条全面预算管理工作组织体系包括董事会、总经理办公会和预算执行单位。第八条董事会是公司全面预算管理决策机构，主要职责是:（一）审批年度预算方案；（二）审批重大预算调整方案。第九条公司总经理对董事会负责，全

5、面负责预算的拟定和执行。分管经营副总对总经理负责，协助总经理分管预算工作。第十条公司总经理办公会是总经理领导下的全面预算管理工作机构，主要职责是：（-）审批预算管理制度；（二）审查公司预算方案，上报上级公司、董事会；（三）审查公司执行预算，并监督预算实施；（四）协调解决预算编制和执行过程中的重大问题；（五）审批各子公司年度预算方案；（六）审批各子公司重大预算调整方案。第十一条经营计划部是全面预算管理的归口部门，主要职责是：（一）负责建立和健全公司预算管理制度，组织制定全面预算管理办法；（二）负责组织公司预算编制，确定预算编制原则

6、和要求，编制分管业务预算，综合平衡业务预算，上报公司总经理办公会审查；（三）根据下达的预算目标，组织制定公司执行预算，将预算目标分解到子公司；（四）负责组织预算执行情况分析，查找经营管理存在的问题，提出管理建议；（五）负责组织审核子公司提出的预算调整申请，提出调整建议，上报总经理办公会审批；（六）负责向相关部门提供分管指标的考核意见；（七）分管指标包括：发电量、利用小时、电价、电费回收、厂用电率（综合厂用电率）、修理费、材料费、科技开发费、实验检验费、技术监督服务费、外购自用电费、气象水情服务费、其他业务利润、投资收益等指标；负

7、责技术改造项目、科技项目等资本性支出项目；负责煤炭运销量、煤炭运销价等项目；（A）参与其他专业管理部门分管预算指标的制定和审查；（九）负责预算管理的其他日常管理。第十二条公司其他部室是全面预算管理的专业部门，根据职责分工负责相关预算的编制、执行、分析、控制、考核等工作,配合全面预算的编制、平衡、分析、控制、考核。（一）财务部1、负责折旧费、政策性税费、主营业务税金及附加、财务费用、营业外收支、财产保险费、资产摊销、河道维护费的编制和管理；2、负责现金流量控制管理；3、负责资产负债、现金流量预算的编制和管理；4、负责提出分管预算指

8、标的考核意见。（二）综合管理部1、负责公司一般管理费以及购置固定资产等指标的预算编制和管理；2、负责信息网络费、调度通讯费等指标的预算编制和管理；3、负责信息化项目资本性支出预算编制和管理；4、负责工资和工资外人工成本指标、委托运行费的预算编制和管理；5、负责提