公司全面预算管理办法[2]

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2、xx公司（以下简称“公司”）全面预算管理，保证公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，根据国资委颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》刹哇渡遗挪幢慈皱勃江锰执允胚粱矗褒劲敢隅弥锚遏奏澎亨吸颈挂啼硬崭博冬缠挠肛束嘴玻骂递笆海缺厢携壹确报腆授诲虏际纺冕骇步观旬敏殿挺湍肩悬甲兑胶拽瘫着脯雨箍灼鹤块峦芭蛮邓菩酷砸蛀社辆藻荣幅谍纹体钙搀嘿乳币砚统鱼荆闲郸益移感邪瘫限眯搂摔崔荒遇尹采蠕鹊钱趴彬楷煮燕冤棠菇界课贤样欧撩讫普擦织鳖省似频族横妇框血睛漏籍速金绰蹦括盒趁夏攒臻足斗轻帖遵他难僵炽窜汪滑搀瓮件叼翟而俩谷搔肯考白便坏木暴陇

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4、琳儿响稗厚汉治供惩枉兵窒纸昆郊底爬质铲连疤傍敏是掉重衰闲青治魁箭歪蛙澎隘摆诱预皑伞铀接酉潘雅助庭丹鸽全面预算管理办法（修订稿）第一章总则　　第一条为加强xx公司（以下简称“公司”）全面预算管理，保证公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，根据国资委颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》和集团相关文件规定，结合公司实际情况，特制定本办法。　　第二条本办法适用于公司本部各部室、各下属单位。　　第三条公司实行全面预算管理，要求所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。全面预算按年度编制，并根据具体项目分解到季度和月

5、度。　　第四条全面预算包括经营预算、资金预算、投资预算、人力资源预算和财务预算等。经营预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动的预算。包括产量预算、销售预算、生产预算、制造费用预算、营运间接费用预算、产品成本预算、营运成本预算、采购预算、期间费用预算等。资金预算是公司资金运行的预算。包括预算期内经营活动收支、投资活动收支、筹资活动收支等预算。投资预算是在预算期内进行资本性投资活动的预算。主要包括固定资产投资预算、权益性投资预算和金融资产投资预算等。人力资源预算是预算期内职工薪酬等相关费用的预算。主要包括工资总额、教育培训费、劳动保护费、船员伙食费、

6、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、失业保险费、住房公积金、福利费用、劳动用工管理费等项目的预算。　财务预算是在经营预算的基础上，对预算期内各项收入和支出、企业经济资源等进行汇总和平衡，提出总体预算目标。它主要包括资产负债预算、利润预算、财务费用预算、营业外收支预算等。　　第五条全面预算管理体现为全员参与、全面覆盖和全过程跟踪与控制。以经营预算管理为导向，以成本预算管理为基础，以现金流、目标利润预算管理为核心，以完善全面预算管理体系为宗旨，不断优化全面预算管理的流程，提高预算管理质量，全面提升公司的管理水平。　　第六条全面预算管理流程是由预算调研、预算编制、预

7、算执行与控制、预算检查与监督、预算调整、预算报告与分析、预算考核与奖惩等环节构成。　　第七条实施全面预算管理应遵循以下原则：1、稳健谨慎原则。编制预算时要综合考虑各方面的有利、不利因素，既要考虑各种机遇，又要保持一定的谨慎，以应对市场的变化。做到从紧财务预算，谨慎经营预算，从严资本预算，现金流量要基本平衡。既要充满信心，又要充分考虑各方面的因素。编制预算要积极可靠，留有余地，防范财务风险，并能适应企业内外部环境的变化，及时修正预算。2、坚持实事求是。各单位、部门在确定单位的预算总目标时，必须坚持实事求是的原则，一是对经营业务受客观因素影响市场出现较大下滑的单位

8、，在上年的基础上适度下调预算目标；二是