投资管理公司公司全面预算管理办法

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1、全面预算管理办法（修订稿）第一章总则第一条为加强投资管理有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理，保证公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，特制定本办法。第二条财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，是对员工绩效考核的标准，以达到增收节支，实现企业价值最大化。第三条本办法适用于公司本部各部室、各分（子）公司及下属单位。第四条公司实行全面预算管理，要求所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。全面

2、预算按年度编制，并根据具体项目分解到季度和月度。第五条全面预算管理体现为全员参与、全面覆盖和全过程跟踪与控制。以经营预算管理为导向，以成本预算管理为基础，以现金流、目标利润预算管理为核心，以完善全面预算管理体系为宗旨，不断优化全面预算管理的流程，提高预算管理质量，全面提升公司的管理水平。第六条全面预算管理流程是由预算调研、预算编制、预算执行与控制、预算检查与监督、预算调整、预算报告与分析、预算考核与奖惩等环节构成。第七条公司预算是公司的商业秘密，除公司信息披露人员在获得授权情况下按规定披露预算内容，其他人

3、员不得私自披露或泄露公司预算的内容。第二章预算编制第八条公司各部门、各分（子）公司、各项目应当由专人负责本部门的预算编制工作。预算由主管领导审核签字后报总公司财务部。第九条预算编制由预算表和预算编制说明组成，预算表和预算编制说明格式由公司统一制定。第十条财务预算均使用量化控制指标，公司将逐步推行标准定额管理。标准定额由公司统一制定。第十一条公司各预算编制部门的预算数据必须有基础数据来源，无法取得基础数据的预算数据应当进行详细的分析或适当的职业判断。第三章财务预算编制的落实措施第十二条让每个员工清楚认识到财

4、务预算是一个严肃的预算，公司全体员工必须严格执行，尤其是中高层职员必须以身作责；第十三条财务预算要有人跟进，公司财务部负责监督预算的执行。对预算编制不负责的单位必须对其单位负责人进行处罚;第十四条对预算执行情况进行分析，是编制失误，还是执行不力，是预算执行不力的，应对单位负责人进行必要的处罚;第十五条各预算编制单位负责人对预算编制与执行负责；财务部按日常费用预算、增补预算分别下拔分公司资金，费用预算各项目之间不准调节使用，工资、房租、水电费、座机费、网络费必须绝对保证，任何人挪用必须严惩；第十六条本预算的

5、执行应结合总公司相关规定；第四章增补预算第十七条不可预见性支出，执行例外报告并申请增补预算制度，经总公司财务经理审核确认是否属于例外事项后，再执行相关审批手续，作为预算外支出。第十八条凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在此列，不予增补预算。超预算支出要对单位负责人进行考评扣分，超预算情况严重的要对单位负责人进行处罚。第五章预算职责与分工第十九条公司本部和各分（子）公司、个项目的职能部门负责将预算指标具体落实到经营和日常管理中，实现预算管理与经营、资产等管理的有机结合。按照预算工作的要求，做好各项费用的年

6、度预算及具体分解。及时提供预算管理所需的各种数据反馈，为预算编制、分析、跟踪、考核提供基础数据。第二十条预算归口与分工公司预算编制本着“谁执行预算，谁编制预算草案”的原则。年度财务预算编制方法为：滚动预算与零基预算相结合。年度预算的编制应当结合公司的总体规划与近期目标，对以后的预算不断进行调整与平衡，实际客观情况相吻合，发挥财务预算的控制作用。经营预算：由各单位（部门）具体编制，安生部、财务部、经监部负责审核、平衡及预算管理；投资预算：由各单位（部门）具体编制，企划部负责审核、平衡及预算管理；人力资源预算

7、：由各单位（部门）具体编制，人力资源部负责审核、平衡及预算管理；资金预算：由各单位（部门）具体编制，财务部负责审核、平衡及预算管理；财务预算：由各单位（部门）具体编制，财务部负责审核，由预算工作小组进行平衡及预算管理；第六章预算编制流程第二十一条年度预算编制预算编制应以经营预算为中心，结合投资预算、资金预算、人力资源预算进行平衡，最终形成财务预算的流程。编制过程中应考虑公司本部预算与下属单位预算的上下结合，公司总体目标和各单位目标的综合平衡，以及对各项总体目标的分解下达。第二十二条公司年度预算的编制按以下

8、流程进行（时间节点根据工作总体安排，可适当调整）：1、开展预算调研。从每年9月份开始，开展本年度预算执行情况的预测和下一年度的预算调研工作，并形成调研报告。2、形成初步方案。每年10月份，公司编制出公司总预算草案。3、审议批准。每年11月份，听取编制预算草案的汇报，提出预算修改方案。明确修改方案，编制公司总体预算方案。4、下达执行。每年12月份，预算委员会审议批准并批复各单位（部门）年度预算方案；各单位执行经批准的预算。第二十