sap系统岗位操作手册—fiaa_资产管理会计岗位手册

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1、SAP系统岗位操作手册资产管理会计岗位岗位定义：负责股份公司资产（含固定资产、无形资产、待摊费用）的增减变动、内外部调拨、资产处置及累计折旧的计提等业务的核算和管理。适用范围：财务部项目结算科以及各二级单位财务计划科。二、主要职责职责一、、贯彻执行国家有关固定资产管理的法律、法规和制度，组织进行固定资产核算，正确及时地记载并监督固定资产的增、减变动及保管、使用、清理报废等情况，保证公司资产的安全完整，并正确计提折旧；职责二、负责组织有关部门对固定资产进行合理的分类和计价，配合机械动力部对固定资产进行所有权界

2、定、产权登记、资产评估，会同机械动力部对产权变动、资产处置进行审批；职责三、参与新增固定资产的竣工验收，办理新增资产的入账手续，及时将《固定资产交付使用清册》移交给资产使用部门；职责四、参与固定资产的年度清查盘点工作；职责五、参与固定资产闲置、报废的鉴定及定价和残值回收工作；职责六、编制固定资产相关报表；职责七、负责固定资产的核算分析。职责八、按照会计政策的规定负责无形资产的计价、摊销等会计核算。职责九、根据技术部门确定的使用年限正确调整催化剂摊销费用。三、SAP系统操作指南1、具体操作见“SAP系统用户手

3、册财务管理FI模块-资产AA部分”。2、相关操作的事务代码及对应职责见下表。事物代码事务代码描述对应职责AS02修改资产主数据AS03显示资产主记录F-90一般过帐FB02凭证修改FB03凭证清单AB02资产凭证修改AB03资产凭证清单ABAA手工调整折旧ABNAN后资本化ABZON带自动抵消分录的购置ABSO混合事物AS11建立资产次级编码ABAVN通过废弃的资产报废AFAB记帐折旧AFBD重建折旧批输入会话AFBP创建折旧记帐日志F-04未清项清理职责四职责五ABUM传送自职责二ABUMN在公司代码内传

4、输AW10N资产浏览器职责六职责七ZFFRYP002会计凭证ZFFRYP011会计明细帐职责八职责九财务会计〉固定资产＞信息系统查询资产折旧等报表四、SAP系统操作的权限1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。2、在SAP系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。3、系统内的角色代码:YPFI28o五、需要完成的操作任务1、需要定期完成的操作业务（1）计提折I口A、任务说明：按月在SAP系统屮运行折旧的程序，包括固定资产折旧的计提、无形资产和长期待摊费用的摊销B、完成时间：每刀C、操作提示：Q为了保证折旧

5、运行的正确性，必须先做折旧测试运行对折i口报告审核无误后，再正式运行折旧,且必须按会计期间依次运行。事务代码：S_ALR_87012936b）每月月末,掠旧测试运行无误后正式运行折旧,AFAB折旧运行产生批处理,进行固定资产月结。计提折旧的会计凭证不需要手工填制,由系统在折旧运行后自动牛成。事务代码:AFAB、SM35（2）负责调整待摊费用-催化剂摊销A、任务说明：生产部门领用催化剂时由MRO向待摊费用一催化剂资产发料，过账由SAP系统自动集成。每月资产管理会计应根据牛产计划部门金森特系统提供的催化剂使用量

6、，对比资产浏览器上的正常折I口额，若有差异则计算调整摊销额。B、完成时间：每月底C、操作提示：采用计划外折旧方法手工调整摊销额，事务代码ABAAo选择业务类型ZJ4时，代表增加摊销额；选择业务类型ZJ3时，代表减少摊销额。完成操作后，系统会提示用AA凭证号过账资产业务，而不牛成会计凭证。（3）负责固定资产清查盘点业务A、任务说明：固定资产清查盘点过程屮查出的有物无账的资产按固定资产盘盈处理，有账无物的按【古I定资产盘亏处理；并由各单位填写《固定资产盘盈申报明细表》、《固定资产盘亏中报明细表》，写出书面报告，

7、说明详细原因，经各单位主管领导签字后，报送机械动力部、财务部、公司分管经理逐级审批，资产金额较大的，还需报公司董事会审批；单台设备价值超过100万元的资产盘盈、盘亏，需填报《中国石油化工股份有限公司固定资产盘盈（盘亏）审批单》，报中石化股份公司备案；盘盈、盘亏固定资产批准后，财务部门进行相关账务处理，并办理资产增减手续。B、完成时间：年末C、操作提示：a、在资产主数据管理员创建完盘盈固定资产的主数据后，若按原值入账吋，注意用后资本化入账，事务代码ABNAN,会计分录及凭证摘要为：借：固定资产（结转盘盈的固定

8、资产的原值）贷：累计折旧（结转盘盈的I古I定资产的累计折旧）待处理财产损溢-待处理固定资产损溢（盘盈的固定资产转待处理财产损溢）注：括号内内容为每一行会计分录对应的会计凭证摘要。b、反记账的方法将盘盈资产当年的折I口费用在总账中调整过来。事务代码F-02,凭证摘要为：冲销盘盈资产入账当年的折旧，会计分录及凭证摘要为：借：制造费用（或营业费用、管理费用）一折旧费贷：待处理财产损溢-待处理固定资产损溢c、经批准，转销