2. 新常态下商业银行信用风险管理思考(4199)

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1、新常态下商业银行信用风险管理思考文/包商银行信息管理部数据分析中心顾问于忠义随着我国经济增速进入换挡期，中国经济新常态的大幕已拉开，商业银行作为经济活动的重要参与主体，适应经济发展模式转换，才能把握新机遇。经济的“新常态”必将催生商业银行经营“新常态”，进而带动风险管理的“新常态”。多年来信贷类资产在商业银行资产占比很大，信用风险是商业银行持续关注的焦点，本文旨在经济新常态的大背景下，就商业银行信用风险管理进行思考与探索。新常态下信用风险的表现与分析新常态是经济结构从发展不均衡向均衡再优化转变的开始，长期以来制造业带动我国经济发展，未来现代服务业继续被开发，服务业在经济

2、结构中的比重还将进一步上升。新常态的另外一个表现是，片面追逐GDP发展理念正在转变，兼顾生态环境、资源的和谐发展成为共识，经济增长从高速向中高速转变。银行业属于亲周期行业，在新常态的宏观经济背景下，经济增速的放缓，将会对银行信用风险带来哪些变化，变化后面存在哪些原因。带着问题，我们继续分析。商业银行信贷资产质量下降首先分析一下我国商业银行连续五年的信贷资产质量信息。2011年1季度，商业银行不良贷款余额为4333亿元、不良贷款率1.10%，经历2011年3季度小幅回落之后，不良贷款余额和不良贷款率连续上升，在2015年3季度不良余额达到11863亿元、不良贷款率1.59

3、%，不良贷款余额连续17个季度上升，不良率连续15个季度上升，双双伴随继续走高的趋势。另外，对商业银行贷款准备金的占用，从2011年第1季度9973亿元，贷款损失准备连续19个季度上升,在2015年第3季度达到22634亿元，上升2.27倍。最后，我们再看一下，商业银行信贷资产对资本的占用情况。信用风险加权资产从2013年1季度643351亿元，在2014年2季度小幅回落之后，连续上升，在2015年3季度年信用风险加权资产达到859033亿元，比2013年1季度增长33.5%。综合上述信息分析，可见清晰的经济下行信号，下行压力在逐步释放。在新常态宏观经济背景下，经济增速

4、的放慢，对银行信贷需求逐步下降，货币流转速度放缓，经济繁荣期隐藏的风险开始暴露出来，企业经营无法独善其身，银行客户出现违约，违约概率上升，商业银行信贷资产质量正在持续下降，商业银行信用风险的深一步管理面临全新思考与探索。分析原因造成商业银行资产质量下降的因素诸多，各因素间相互交织复杂，这里主要按照下面四个方面梳理总结。第一、经济下行的大环境决定经济下行，经济前景不明朗，社会投资热情下降，招商引资难度加大，融资需求下降，部分企业非但不投资反而缩减产能，造成下游企业困难加重。社会融资环境紧缩，企业融资渠道减少，现金流减少，成本上升，企业经营业绩随之会出现不同程度的下滑，财务

5、状况会出现不同程度的危机，导致企业利润下降，还款来源下降，客户还款意愿差，违约风险加大，银行信用风险随之加大。另外，押品价值波动，不能完全覆盖本息，达不到预期风险缓释效应，放大了银行信用风险。第二、逆周期性效应经济繁荣期形成的存量信贷资产，使银行资产“虚胖”，在经济下行期间其风险开始暴露，同时伴随传导性。所谓传导性，是系统性风险，即在同业间、地区和行业间传导。这点表现是历史遗留问题造成的，国内商业银行长期以来的同质化经营，导致过度竞争和无序竞争，在某些风险维度集中度过高，历史存量业务极其容易引发风险发酵、蔓延。对于逆周期性风险，中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》

6、中资本充足率监管要求，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，由核心一级资本来满足。但是由于中国银行业绝大多数商业银行没有实施资本管理办法，逆周期计提资本还没有发挥其真正作用。第三、风险管理有效性差组织架构、制度、职责、流程等是全面风险管理的重要基础设施，而风险治理就是基于这些基础设施确立风险管理参与者（股东、董事会、高管层等）履行风险管理责任和义务时，相互补充相互制约的动态过程。巴塞尔协议第二支柱，明确要求商业银行应当建立完善风险管理框架，明确风险治理架构及其每个关键节点的权责。商业银行经过多年的经营，基

7、本已建立了一套风险管理的组织架构体系，但是大多具有模仿性、雷同性，在具体风险管理过程中，管理链条过长，存在信息歧义和传导迟缓现象，风险管理没有顺畅、有效地执行落实。第四、被动的风险底线降低由于新常态的经济下行和利率市场化压力，市场整体流动性差，商业银行负债成本提高。商业银行经营层面，迫于经营绩效压力、股东收益的压力，为了保持原有的收益率和维护客户关系，被迫的将风险偏好容忍度降低，不得不将一部分贷款发放给高风险客户，否则，有可能将眼前的机会拱手相让给竞争对手。信用风险管理面临的挑战首先，随着资本市场的逐渐开放，直接融资规模正在扩大，具有直接