英豪科教收购及资产债务重组方案0917(对外)

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1、广州3012收购及资产债务重组方案友联战略管理中心投资管理总部2OO3年9月英豪系列投资结构图投资结构100%英豪学校英豪博大英豪科教英豪教育发展6.8亿/1.9亿四川英豪建筑986万/982万广汉花卉2198万/2065万广汉旅游1090万/704万天骥控股广汉国资29.77%13127万股7.98%3520万股4.29%1894万股联合办学80%20%英豪科技农业1.09亿/0.4亿流通股广州蓝粤地产90%10%深圳德诺投资2.2亿/-1522万四川英豪药业1216万/260万广汉英豪医药深圳英达尔0.55亿/

2、0.55亿香港三隆国际上海博浦实业90%90%95%100%90%90%58%25600万股100%75%99%80%福建英豪科技51%广州大禹医疗5352万/678万85%上海英豪博浦北京博浦万芳45%广州英豪实业长期投资其他应收款无形资产短期借款股东权益英豪博大实业（大股东）是一个壳公司英豪博大实业（大股东）总体指标项目数额项目数额总资产(万元)25355主营收入(万元)0股东权益(万元)24322净利润(万元)-32949资产负债率(%)4.1大股东英豪博大实业公司是纯粹的壳公司，注册资本5.58亿，没有收入，

3、长期投资系持有的上市公司股份，净利润是因上市公司亏损造成若大股东的出资人出让大股东的股权，其中的无形资产（英豪学校的平台软件）会由原出资人带走，最终英豪博大公司只剩下部分其他应收款、长期投资和银行借款其他应收款中应收英豪科教879万/应收深圳德诺1039万/应收深圳英达尔1160万短期借款1000万元系持有上市公司股份中1400万股股份质押贷款评述资产负债表（截止03年6月30日）项目数额项目数额总股本(万股)44097主营业务收入(万元)279流通股(万股)25600毛利率(%)-105总资产(万元)90534净利

4、润(万元)-14756股东权益(万元)10549每股收益(元)-0.33每股净资产(元)0.24销售净利率(%)资产负债率(%)85净资产收益率(%)-140流动比例(倍)0.36销售收到的现金(万元)431固定资产比例(%)26.4每股经营净现金(元)每股未分配利润(元)-1.01经营活动净现金流量(万元)-276英豪科教属中盘一般绩差上市公司总体指标资料来源：指标取自03年中报总股本44097万股，大股东持13127万股占29.77%，按每股净资产计算大股东股权价值为3150万元资料来源：公开信息披露评述股本结构

5、44097万股44097万股流通股58%非流通股42%英豪博大29.77%天骥控股8%其他58.23%2003年6月30日每股净资产0.24元大股东、二股东股权均质押冻结据传：英豪学校实际控制天骥控股，同时受让广汉国资局的股份正在批准中广汉国资4%总资产9亿元，流动资产占30%，其中其他应收款2.46亿元负债7.7亿元（实际8.6亿），其中银行借款5.44亿元（实际6.3亿）资料来源：03年中报评述资产负债表分析资产负债率85%，流动比率0.36实际银行负债增加的原因是因德诺投资5800万、大禹医疗3000万的银行负

6、债03年未并表的公司：深圳德诺投资、深圳英达尔、四川广惠塑胶、福建英豪科技其他应收款中，深圳德诺欠14228万元；四川广惠塑胶欠3964万元；其他款项收回的可能性也较小固定资产和无形资产主要是英豪学校的教育资产和四川的资产（8400万元）无形资产主要为学校的土地使用权其他应收款少数股东权益股东权益其他应付款短期借款存货固定资产无形资产长期投资应交税金其他21341224固定资产2.39亿元，无形资产3.38亿元资料来源：03年中报1评述资产分析1（固定资产及无形资产）固定资产合并报表中，固定资产和无形资产主要是英豪教

7、育发展和原四川广华化纤的资产无形资产主要是英豪教育发展的土地使用权（其中101亩已抵押并被查封）23925万元其他广华化纤教育发展固定资产无形资产33772万元其他995广华化纤教育发展资料来源：03年中报2其他应收款2.46亿元/原值3亿元，长期投资5500万元/原值5733万元,存货2223万元评述资产分析2（其他应收款/长期投资/存货）其他应收款中，主要是应收关联公司的款项四川广惠塑胶和深圳德诺投资未纳入合并范围，合计1.8亿元，其他公司欠款也多数收不回，据介绍，03年可足额计提坏帐长期投资除了对商业银行是有效

8、投资外，剩余4833万元的投资可足额计提减值存货2223万元也有计提损失的空间30098万元丰水源德实业海南秋实种苗海南田园农业四川广惠塑胶瑞丽增辉贸易深圳德诺投资其他5733万元成都泰康化纤四川广嘉化纤德阳商业银行福建英豪科技深圳英达尔其他应收款长期投资发出商品产成品原材料在产品存货2223万元银行借款6.32亿元，大股东股权质押11653万