第五章 公共支出理论

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1、第五章公共支出理论第一节公共支出增长模型一、公共支出增长趋势二、公共支出增长模型（一）发展模型马斯格雷夫根据罗斯托的“经济发展阶段论”来解释公共支出增长的原因。1.经济发展的早期阶段政府基础设施投资是社会投资的主导2.经济发展的中期阶段政府基础设施投资成为私人部门投资的补充控制城市的负外部性成为公共支出的主要内容3.经济发展的发达阶段高额的转移性支出项目，比如社会保障、医疗、教育等成为主要的公共支出项目。具有刚性，且随人口老龄化而不断增长的特征。（二）瓦格纳法则德国财政学家瓦格纳1882年提出，后人总结为瓦格纳法则。1.内容随着人均收入的提高，公共支出占GDP的比例会不

2、断提高。2.解释（1）工业化的发展导致市场关系日趋复杂，需要进一步完善法律和法治结构，从而导致司法支出的扩张。（2）工业化的发展，城市化进一步加速，由此导致的负外部性日趋严重，强化对外部性的干预，需要政府提高行政管理支出。（3）公共部门提供的物品具有高的需求收入弹性（教育、娱乐和医疗服务）。随着经济发展推动居民收入水平提高，对这些服务的需求会增加。3.缺陷（1）到底是收入决定了公共支出，还是公共支出决定收入？（2）仅仅从公共品的需求方面分析公共支出的增长，忽略了供给因素。（三）鲍默尔法则1.基本假设（1）与私人部门相比，公共部门的生产技术是劳动密集型的；（2）公共部门特

3、殊的生产技术，使得其生产率提高的空间有限，难以用资本替代劳动；（3）劳动力市场充分竞争，公私部门劳动的工资差距不大。2.内容（1）在私人部门，劳动的相对成本是不断提高的；（2）私人部门可以用资本替代劳动，技术进步提高了生产率；（3）生产率的提高提高了劳动的边际产品，从而导致劳动报酬提高，工资提高。（4）私人部门工资提高，导致公共部门工资“水涨船高”，推动了公共部门成本的增加；（5）因此，为维持公共部门产出的不变，就必需增加公共部门支出。如果公私部门产出的比例保持不变，则公共支出将按总产出的一个比例增长，且比例会不断提高。3.缺陷（1）只考虑了生产技术的变动，忽略了需求和

4、其他供给因素；（2）公共部门存在资本对劳动的替代，医院和大学存在生产率的进步。（四）棘轮效应模型1.假设（1）政府偏好多花钱（2）公众不愿多纳税2.内容（1）再当选的目标下，政府对二者的权衡决定了公共支出的均衡水平。（2）非常时期，政府和纳税人的均衡被打破。非常时期促使政府提高支出，纳税人能够理解和接受。（3）非常时期结束后，公共支出水平不会回落到此前的初始水平。原因：①棘轮效应第一，纳税人习惯了更高的支出，并将其视为正常；第二，非常时期政府举借的债务此后一定时期要归还，这要求保持较高的支出水平；第三，非常时期政府作出的承诺，要在此后一定时期内兑现。②审查效应非常时期

5、政府和公众都发现了社会问题的存在，此前被忽视的需求显现出来，从而为更高的公共支出提供了进一步的理由。（公共卫生、水利设施、地震预报）棘轮效应理论的预测是：除非受到明显的外部事件的干扰，公共支出将会保持相对的稳定。非常事件的出现，会引起公共支出显著增加，此后，棘轮效应和审查效应共同作用，确保在下一个非常时期带来之前支出能够维持在一个较高的水平上。（五）杰克逊的综合模型1973年，Jackson运用一个四象限图给出了解释公共支出增长的综合分析。可以将前述对公共支出增长的不同解释整合在一个模型中，通过几何图形的分析更为简明直观。第二节公共支出的成本收益分析公共支出成本收益分析

6、是评估公共支出项目合意性的技术和方法。应用范围：一般用于对使用期限很长的资本支出项目进行评估；基本原则：项目的收益超过成本；少数情况下，公共支出成本收益分析法简单明了；大多数情况下，公共支出的成本收益分析相当复杂。一、现值分析为什么要折现？现值计算公式：（一）确定单一资本支出项目的合意性1.基本原则：2.净现值与折现率的关系3.内部回报率原则二：适用的折现率低于内部回报率（二）比较资本支出项目的合意性一、折现率的确定（一）选择合意的折现率的重要性折现率将影响到总公共投资的水平。它还会影响到公私部门投资的组合，以及不同类型项目的组合（长期和短期项目）。最后，折现率的选择还

7、将影响到不同项目合意性的相对排序。（二）如何选择合意的折现率要选择折现率，必需同时考虑：1.社会对时间的偏好。最终影响人们福利的是消费。公共支出项目的实施改变了当期和未来时期的消费水平。因此，折现率的选择应当反映人们对当期和未来时期消费的意愿。2.私人投资的回报率公共支出项目占用了社会资源，使之不能投入私人部门投资，因此，私人部门投资的回报率就是公共支出的机会成本。3.根据社会时间偏好和私人投资汇报率确定合意的公共支出折现率。4.必需注意的问题：（1）多人决策（2）资本市场不完善，无法反映回报率（3）当考虑未出生一代人的福利时（4）政府对