商业银行业务与管理

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1、1、资产负债表2、负债业务3、资产业务第四节商业银行的业务一、资产负债表的负债方资本项目：股本银行盈余债务资本储备金存款负债借入负债其他负债二、资产负债表的资产方现金资产贷款证券投资其他资产1、商业银行的资产负债表现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括：库存现金—库存的现钞和硬币；在中央银行存款—存放于中央银行的法定及超额准备金；存放同业存款—存放在代理行和相关银行的存款；在途资金—处于票据交换过程中的金额。资产负债现金资产：5.4库存现金0.9在美联储的存款0.

2、6在其他银行存款和在途待收的现金3.9贷款：61.7房地产26.0工商企业17.0消费者11.7其他7.0证券：23.9美国政府18.4州和地方政府及其他5.5其他资产：9.9存款：64.7交易存款20.4非交易存款44.3借款：16.4其他负债：10.6资本项目：8.3总资产100.0总负债100.02、商业银行的负债业务存款性负债非存款性负债资本可供资金现金资产贷款业务投资业务票据业务商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)2、商业银行的负债业务来源构成说明自有资金发行股票附属债券未分配利润—增加资

3、本的主要来源各类准备金--资本/贷款/证券吸收外来资金存款：最主要的负债来源活期存款：成本低，期限短、不稳定定期存款：成本高，期限长、稳定储蓄存款：帐户资金随时存或取构成说明借款类负债中央银行贴现或贷款同业拆借、转贴现、抵押、回购市场借款：发行债券、欧洲货币市场借款其他借款：结算类负债中间业务借款：中间业务占款商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，该业务是商业银行藉以形成资金来源的业务。商业银行的资金来源:银行资本和银行负债两大类。银行资本由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券以及各项储备构成。其中永久性

4、的股东权益属于一级资本或核心资本，债务资本属于二级资本或从属性资本。银行负债有狭义和广义之分。狭义负债主要指银行存款和借款等一切非资本性的债务，广义负债是在狭义负债的基础上，再加上资本票据和长期债务资本。一般来说，银行负债是指狭义负债，相关解释：商业银行负债业务（资金来源）2、负债业务（1）资本金业务:——核心资本（银行自有资本）：包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润；——附属资本：包括债务资本（次级债券）和储备资本（如坏账拨备）资本金对银行来说比重不大，但非常重要。解释：次级债券是指固定期限不低于5年(包

5、括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其它负债之后的商业银行长期债券。次级债计入资本的条件:不得由银行或第三方提供担保；并且不得超过商业银行核心资本的50%.次级债券里的“次级”仅指其求偿权“次级”，《巴塞尔协议》的支柱：资本充足率=资本金/风险加权资产总额≥8%；并且核心资本要占资本总额的50%以上，即核心资本充足率≥4%。如何提高银行的资本充足率？2、负债业务（资金来源）《巴塞尔协议》资本监管(P188)《巴塞尔协议》规定银行资本充足性比率不得低于8%，核心资本不得低于4

6、%，附属资本不得超过4%。核心资本：实收资本：普通股和永久性非累积性优先股。公开储备：股票发行溢价、未分配利润、公积金等。附属资本未公开储备资产重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务（次级债务、可转换债务）【案例】日本幸福银行破产案日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行----幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包

7、括所持证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。如何补充资本金1998年发行2700亿元的特别国债用于补充商业银行的资本金；2003年12月31日，将450亿美元的外汇储备划给建行和中行补充资本金2005年6月，政府对工商注资150亿美元。政府注资发行股票发行次级债务（2）、存款负债交易存款活期存款

8、可转让支付命令（NOWs）超级可转让支付命令(Supper-NOWs)货币市场存款账户(MMDA)自动转账服务账户(ATS)非交易存款：储蓄存款、定期存款(3)、借入负债(非存款性负债)同业拆借中央银行借款：再贴现、再贷款回购协议欧洲货币市场借款发行中长期债券几个概念的解释活期存款：活期存款是指没有明确