现代商业银行业务与管理辅导

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1、现代商业银行业务与管理辅导（二）第三章商业银行的资产业务1、商业银行的资产类型及功能。我国商业银行的资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等类型。对商业银行而言，资产的功能主要有：(1)银行的资产是商业银行获得收入的主要来源；(2)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用高低直接与其资产的规模大小有关；(3)资产质量是银行前景的重要预测指标。一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期限都影响着银行的资产质量，对资产质量进行分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科学的预

2、测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行的股东增加利润。(4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要的地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够及时足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求，严重的话会出现银行倒闭现象。2、商业银行实行贷款五级分类的内容和意义。贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种贷款管理方法。五类贷款的内容分

3、别为：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。实行贷款五级分类有利于商业银行及时地发现贷款发放后出现的问题，能准确地识别贷款的内在

4、风险，有效地跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。3、商业贷款的原则和操作业务流程。贷款的原则不同的种类的贷款，贷款步骤是不一样的，消费贷款是客户自己到银行的信贷员处去填写贷款申请书。而商业贷款则是由银行的信贷员与公司的代表进行接触。一般来讲，为了控制贷款的风险，商业银行在进行贷款业务之前必须坚持如下的基本原则：（1）分级、分类授权。一是分级授权。即在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行

5、审批。二是分类授权，即考虑不同地区经济发展水平、信贷市场潜力、银行的经营管理水平、资产质量和效益等因素，对分行进行分类，相应授予不同额度的信贷业务申批权限。（2）实行统一授信制度。就是对于同一客户的各类授信业务统一确定最高的额度，并加以统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函等表内外信用形式的本外币进行统一综合授信。通过对客户的信用风险和财务状况进行评估，根据商业银行能够和愿意承担的风险总量，采取定性分析和定量计算相结合的方法，确定客户的最高授信额度。银行对客户提供的所有信用

6、余额不得超过上述额度。通过实行统一授信额度管理，实行对风险总量的集中、统一控制，银行就可以将贷款风险控制在可以承受的范围内。一笔贷款的规范流程应包括：(1)贷款调查。商业银行在对每一笔可能发放的贷款进行调查时，一般要考虑如下的六个方面：借款人的品质、借款人的能力、借款人的现金流、借款人的抵押、借款发生时的经济环境、银行对贷款的控制等。(2)贷款审查。主要审查调查人员提供的资料是否完备，调查方式和内容是否符合要求，调查报告是否客观、准确，调查建议和结论是否合理。(3)贷款的审批。贷款审查部门提出审查意见后，报

7、商业银行的行长或者经行长授权的副行长(或者部门主管)审批，大额、疑难的贷款由信贷审查委员会审议后报经行长审批。(4)贷款协议的签订。贷款行与借款人签订借款合同，约定贷款的金额、期限、利率、用途、还款方式、双方的权利和义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。保证贷款还需要由保证人与贷款人签订保证合同，或者保证人在借款合同上写明与贷款人协商一致的保证条款。抵押、质押贷款应由抵押人、出质人与贷款人抵押或者质押合同。(5)贷款的检查。在借款合同的有效期内，商业银行应当定期进行检查，主要检查贷款资金的使用情况、企

8、业生产经营和财务情况的变化、贷款项目建设的进展情况、抵押和担保品的变化情况以及其他可能影响贷款质量的事项。发现异常应立即进行报告和处理，并采取有效的措施进行防范和化解风险。4、商业银行在确定贷款利率时，应主要考虑的因素。商业银行在确定贷款的利率水平时，应该主要考虑：(1)在承担相应的风险的前提下，贷款利息收入能够弥补商业银行的经营成本。(2)使借款人也能够承受，即有足够的能力去偿还贷款。(3)其他信用工具的利率水