《联行往来》PPT课件

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1、银行机构往来包括：与系统行往来（同城、异地）与所属网点往来与人民银行往来与同业行往来（同城、异地）第五章联行电子汇划与清算第一节联行电子汇划业务概述第二节系统行间资金往来的核算第三节电子汇划业务的核算第四节辖内往来业务的核算学习目标通过本章学习，读者将了解联行往来业务的概念、组织体系及业务流程，掌握联行往来基本业务的处理要求及核算方法。第一节联行电子汇划业务概述一联行电子汇划业务的发展二联行电子汇划业务的组织体系三电子汇划业务范围、要求及信息传输四电子汇划业务的基本做法及处理程序上级行收报行（联行来账）乙客户发报行（联行往账）甲客户一、联行电子汇划业务的发展联行是指

2、同一银行系统内异地各行处之间彼此的互称。联行往来是指同一银行系统辖内所属各行处之间的资金账务往来，主要包括办理结算、资金调拨以及相互代理款项收付等业务。1、中国人民银行2、中国工商银行3、中国农业银行4、中国建设银行5、中国银行6、交通银行一、联行电子汇划业务的发展目前我国有6大联行系统各联行系统内的分支机构应由总行批准，统一编制联行行号，纳入联行往来业务网络管理体系，才可具备联行资格。其他银行因尚未形成各自的分支机构网络而不能构成联行系统，其联行业务委托上述银行代理。中国工商银行总行南京分行上海分行城北支行（开汇票行）虹口区支行（兑付行）一、联行电子汇划业务的发展

3、联行系统构筑了资金往来的主要渠道，并通过邮递、专递、电讯等手段而联系起来。具体来说，联行往来就是由一笔转帐结算及其信息的传递而联系的相关联行间，在不同的时间与空间里通过借记或贷记往来帐户而达到为客户办理转帐结算的目的。其本质就是银行间各分支机构间的资金应收应付关系。一、联行电子汇划业务的发展二、联行往来的基本要素1、联行行号是办理联行业务的行处使用的行名代号2、收、发报行3、联行专用章4、联行密押负责清算资金往来——联行往来的处理。发报行是联行业务往来的发生行；收报行是联行往来业务的受理行。一个银行机构可以既是及时发报行又是收报行。是专门用来证明联行往来凭证有效、真

4、实的印章，由总行统一制作，并分发给经办全国联行往来的行处，各行要有专人妥善保管，按规定范围使用。。是办理联行往来，用以辨认汇划款项的真伪，保障资金安全的机要密码。编码方法由总行统一规定，密押号码的发送、启用、变更及使用，按总行统一规定办理，而且应由专人保管、使用和登记。三、联行往来的特点1、有往账必有来账同一笔业务的往账和来账必相等，往账和来账的记账方向相反。2、及时清偿联行汇差联行之间的账务往来会形成相互之间资金的代收、代付关系，这种代收代付形成的资金存欠即联行汇差，联行往来各科目借、贷方发生额的差额，需要及时清偿。各行处之间的清偿方法主要有三种：三、联行往来的特

5、点（1）差额清偿联行往来经办行定期或每天对于发生的联行往来账务，分别加计借方、贷方发生额合计，并轧算差额进行清算。轧算差额是借方余额时，为应收汇差；是贷方余额时，为应付汇差。（2）逐笔清偿是其基本做法是联行往来清算行在总行开立清算账户，资金往来采取纵向划拨，往账发生行将往账业务发送到总行，总行在往账行与来账行清算账户之间清算资金，然后将款项划往来账行，从而实现资金存欠清偿与资金划拨的同步。（3）及时对账由于每笔联行往来业务发生后，双方行处在不同时间、不同地点进行资金收付，为了确保联行账务正确无误，就必须采取一些特殊的队账方法。如将账务划分为往账和来账两个系统，往、来

6、账金额要相等，账务的记载划分年度并按年度进行未达账的清查等我国现行的联行管理模式是各家银行自成系统，各联行内核算方法均由各系统自行决策执行。各联行系统彼此独立、平行运作。四、联行往来管理体制（一）管理办法四、联行往来管理体制统一领导，分级管理集中监管，分别核算（二）管理体制目前，实行三级管理体制。四、联行往来的管理体制全国联行往来分行辖内往来支行辖内往来（1）全国联行往来全国联行往来由总行监督管理，适用于总行与所属各级分支机构之间以及不同省、自治区、直辖市各机构之间的资金帐务往来。参加全国联行往来的各机构必须有经总行核准颁发的全国联行行号和联行专用章。四、联行往来的

7、管理体制（2）分行辖内往来分行辖内往来是指由省、自治区、直辖市分行监督管理，适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各级分支机构之间以及同一省、自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往来。参加分行辖内往来各机构必须有管辖行统一颁发的辖内联行行号和联行专用章。二、联行电子汇划业务组织体系（3）支行辖内往来支行辖内往来是指由县（市）支行监督管理，适用于县（市）支行与所属各机构之间以及同一县（市）支行内各银行机构之间的资金帐务往来。参加支行辖内往来各机构必须有支行辖内联行行号和联行专用章。二、联行电子汇划业务组织体系上述三级联行往来是按不同地区、不同银行级别划分的，充分