商业银行经营管理第四章现金资产管理

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1、第四章商业银行现金资产管理商业银行现金资产概述存款准备金的管理商业银行现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测第一节商业银行现金资产概述现金资产构成现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。在途资金：也称托收未达款，指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在中央银行存款法定存款准备金：按法定准备金率上交，不能动用超额准备金：可自主运用，转帐结算非盈利性资产流动性最高的资产同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款开展代

2、理业务和结算收付现金资产作用满足法定存款准备金的要求保持清偿力保持流动性同业清算及同业支付现金资产过多，会降低银行盈利水平现金资产管理的目的及原则目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。原则适度存量控制原则（首要目标）总量控制：过多，不利于盈利/过少，威胁安全存量结构合理适时流量调节原则根据业务过程中现金流量的变化，适时调节安全性原则防止被盗、被抢、自然灾害第二节存款准备金的管理存款准备金(depositreserve)两大构成法定存款准备金超

3、额存款准备金现金资产的重要组成部分法定存款准备金（LegalDepositReserve）按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具有强制性，不能随意动用。保证银行的安全和稳健运行宏观调控工具超额准备金(excessreserve)在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。用于支付或结算活动法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金PS：法定存款准备金制度始于英国我国的存款准备金制度是在1984年中国人民银行专门行使中央银行职能后建立起来的。法

4、定存款准备金的计算滞后准备金计算法（非交易性帐户存款）计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量步骤一：将两周前的7天作为基期步骤二：确定基期的实际存款余额步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额×法定存款准备金率定期存款、储蓄存款等步骤第一周第二周第三周准备金基期周准备金保持周准备金基期周准备金保持周9.29.8存款余额为80亿9.169.22法定准备金率7％9.16—9.22这一周应保持的法定准备金余额为：80亿×7％＝5.6亿同步准备金计算法（交易性账户存款）计算原理：以本期

5、的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量步骤一：确定两周为一个计算期步骤二：计算这两周银行交易性账户存款的日平均余额步骤三：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，到计算周期结束后的第二天为止。步骤四：计算保持期应上缴存款准备金余额＝法定存款准备金率×存款余额活期存款步骤2、银行在一定时期需交纳的全部存款准备金＝按照滞后法计算出来的准备金需要量＋按照同步法计算出来的准备金需要量计算期保持期9.29.49.159.17超额准备金的管理影响超额准备金需要量的因素存款波动：与预期存款流出量呈正比贷款的发

6、放与收回发放本行开户企业（不支付）非本行开户企业本行开户企业（支付）无变化减少收回非本行开户企业归还贷款本行开户企业归还贷款增加无变化向中央银行借款同业往来情况法定存款准备金增加此消彼长影响银行超额准备金的因素利率。当市场利率上升时，持有超额准备金机会成本上升，超额准备金率下降。预期。当未来存款流出量大时，出现流动性不足的概率就大，超额准备金率就高。未来存款流出的不确定性越高，超额准备金率越大。能力。银行的负债管理能力越强，借入资金越容易，持有超额准备金的必要性就越低，超额准备金率就越低。投资机会。越多

7、，超额准备金下降。第三节商业银行现金资产与流动性需求流动性需求定义及种类流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。流动性需求＝存款客户的提现需要＋贷款客户的贷款要求PS：流动性被视为商业银行的生命线。1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。流动性需求种类短期流动性需求短期现金需求，受季节性因素影响较大（春节或圣诞期间的大量提现）长期流动性需求长期现金需求，由

8、银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。新开发区/新兴产业区：净现金需求经济成熟稳定区：现金需求小周期流动性需求长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。临时流动性需求临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。（如银行挤兑、突发事件）现金资产与流动性供给流动性供给资产负债表中存储的流动性从金融市场“购买”的流动性银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。资金头寸（position）：商业银