《内部控制》PPT课件(I)

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1、ThemeGalleryPowerTemplateAddYourCompanySlogan中国人寿保险股份有限公司内部控制分析www.themegallery.comContents一、中国人寿保险股份有限公司相关信息二、中国人寿保险股份有限公司内部控制系统分析三、总结及评价一、中国人寿保险股份有限公司相关信息中国人寿保险股份有限公司的前身是创立于1949年10月的原中国人民保险公司和分设于1996年2月的中保人寿保险有限公司，以及1999年1月成立的中国人寿保险公司。2003年6月30日，经国务院同意、中国保监会批准，中国人寿保险公司正式重组为

2、中国人寿保险（集团）公司和中国人寿保险股份有限公司。重组后的中国人寿保险股份有限公司成为目前中国规模最大，拥有客户数量最多的保险公司。中国人寿保险股份有限公司（以下简称“中国人寿”）实行一级法人体制，注册资本为200亿元人民币，主要经营人寿保险、人身意外伤害保险和健康保险三大类业务。2003年12月17号和18号，中国人寿股票先后在美国纽约证交所和香港联交所挂牌上市，共募集资金超过30亿美元，创下了当年全球资本市场“首次公开募股”（IPO）规模的最高记录。通过这次募集资金活动，中国人寿进一步壮大了自己的实力。但2004年2月份先后传出中国人寿巨额

3、违规事件和美国投资者将对中国人寿不实披露财务信息的行为采取法律行动，则为公司的发展埋上了一层阴影。为了应对愈来愈严格的监管措施和加强自身管理的需要，中国人寿借鉴COSO报告，同时结合自己的实际制定了《中国人寿保险股份有限公司内部控制手册》。2004年６月２９日，该手册及５个分册《防范舞弊风险内部控制手册》、《财务报告内部管理机制》等６个内部控制系列文件得到公司董事会批准。这表明，中国人寿在内部控制规范及理念上已经走在全国的前列了。二、对中国人寿保险股份有限公司内部控制的系统分析二、对中国人寿保险股份有限公司内部控制的系统分析对控制环境方面的分析对

4、风险的评估分析对控制活动的分析对资讯和沟通的分析对监督环节的分析（一）对控制环境方面的分析Reality.IdentityCOSO报告认为控制环境包括：操守及价值观、胜任之承诺、董事会及监督委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、权责之分派、人力资源政策及实务等七个方面。我们认为，中国人寿在这七个方面还是做得比较出色的。第一，在操守及价值观方面，公司将“成己为人，成人达己”作为其核心理念，以“诚信为本、稳健经营”为企业宗旨，管理阶层首先在员工手册中明确提出希望员工具有的较高道德标准，并通过有效的传达使每位员工都获知。第二，在胜任之承诺方面，中国人寿

5、通过制订相关职务的职务说明书清晰展现重要岗位的工作内容、所承担责任及胜任者所需能力。人力资源部门通过运用这些说明，力求做到将合适的人才放在合适的岗位上，并制定相应的人才培养及培训计划。第三，在董事会及监督委员会方面，中国人寿董事会由王宪章、苗复春、吴焰、龙永图（独立董事）、周德熙（独立董事）组成，其董事构成都是经验丰富的管理人士。公司在董事会下设立监事会。监事长为刘英齐。同时，监事会设立审计部，审计部直接对监事会负责。董事会能定期收到公司重要的资讯资料，并进行相应的讨论。第四，在管理哲学和经营风格方面，中国人寿的管理团队具有强烈的开拓进取精神，同

6、时不乏稳健务实的经营作风。董事长兼总经理王宪章具有敢为人先的开拓精神，他领导公司进行了创新性的改革。由于其出色的管理工作，他荣获了2004CCTV经济年度人物的称号。第五，在组织结构方面中国人寿组织结构图：公司的组织结构及报告关系能有效的配合公司的经营管理活动。但目前，为更好的适应上市发展面临的新情况，公司应针对新问题力求设计出更适合其发展的组织结构，企业在应对风险能力上亟待提高，这必须从体制和组织结构入手。第六，在权责分派方面，中国人寿对权限及责任的指派，都已进行书面制订，并经相应主管人员的审核。第七，在人力资源政策及实务方面，中国人寿将人力资

7、源开发作为企业发展的第一要素。建立了适宜的人力资源政策与实务人力资源部门订定员工的任用、薪酬、升迁、培训政策与程序。（二）对风险的评估分析这一部份，我们根据COSO报告，从三个方面进行阐述。即：目标之设定→风险之分析→管理层的应对措施。1、在目标设定方面，从总的来说，中国人寿的经营目标和战略目标是一致的——都是围绕“向成为世界一流的寿险公司的目标迈进”这个最核心目标制定的。2、我们依据寿险行业的特点，从产品经营风险和资产经营风险两大方面来分析中国人寿要实现其目标所面临的风险，进而分析中国人寿对这些风险所采取的应对措施。首先，在产品经营风险方面 中

8、国人寿产品面临着国内外的寿险行业内部同类产品和其他金融行业替代产品的夹击。随着中国加入WTO，中国的保险市场将逐步对外开放，外国大型保险