会计师事务所审计风险评价与控制研究

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1、分类号：学校代码：１００７９密级：华北电力大学硕士学位论文题目：会计师事务所审计风险评价与控制研究英文题目：ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＡｕｄｉｔＲｉｓｋＡｓｓｅｓｓｍｅｎｔａｎｄＣｏｎｔｒｏｌｏｆＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＦｉｒｍｓ研究生姓名：王永肖专业：企业管理研究方向：财务管理理论与实务导师姓名：李泽红职称：副教授２００９年１２月１５日Ｌ－，ｏ’Ｉｌ－，－－Ｉ－Ｉｒ・・ｌＩＩ｝Ｉｌ‘ＬＩＩｒＩ■■■ｒ■■－Ｉｈ■，ＩＩｌ声明尸明本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文《会计师事务所审计风险评价与控制研究》，是本人在华北

2、电力大学攻读硕士学位期间，在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果。据本人所知，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得华北电力大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名：圣挡日关于学位论文使用授权的说明本人完全了解华北电力大学有关保留、使用学位论文的规定，即：①学校有权保管、并向有关部门送交学位论文的原件与复印件；②学校可以采用影印、缩印或其它复制手段复

3、制并保存学位论文；③学校可允许学位论文被查阅或借阅；④学校可以学术交流为目的，复制赠送和交换学位论文；⑤同意学校可以用不同方式在不同媒体上发表、传播学位论文的全部或部分内容。（涉密的学位论文在解密后遵守此规定）作者签名：日期：导师签名：日期：华北电力人学硕＋学位论文摘要摘要在国内外的会计师事务所中，由于审计风险而引发危机乃至破产的案例日益增多，这给全世界的会计师事务所都敲响了警钟，如何有效地防范和控制审计风险已成为会计师事务所不容忽视的问题。本文以会计师事务所面临的审计风险为研究对象，对其国内外研究现状进行了

4、总结，全面介绍了会计师事务所审计风险管理的基本理论，尝试建立了定量指标和定性指标相结合的会计师事务所审计风险评价指标体系，引入层次分析法与模糊综合评价模型对审计风险进行评价，并在实际案例中验证评价模型的可行性。最后，提出了会计师事务所审计风险防范和控制的对策。关键词：会计师事务所，审计风险，ＡＨＰ，模糊综合评价，风险控制ＡＢＳＴＲＡＣＴＩｎｔｈｅＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇｆｉｒｍｓａｔｈｏｍｅａｎｄａｂｒｏａｄ，ｔｈｅｃａｓｅｆｕｌｌｏｆｃｒｉｓｉｓａｎｄｅｖｅｎｔｈｅｂａｎｋｒｕｐｔｃｙｈａｓｇｒｏｗｎｂｅｃａｕ

5、ｓｅｏｆａｕｄｉｔｒｉｓｋ，ｉｔｈａｖｅｓｏｕｎｄｅｄｔｈｅａｌａｒｍｔｏｔｈｅａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｆｉｒｍｓａｒｏｕｎｄｔｈｅｗｏｒｌｄ，ｈｏｗｔｏｅｆｆｅｃｔｉｖｅｌｙｐｒｅｖｅｎｔａｎｄｃｏｎｔｒｏｌｔｈｅａｕｄｉｔｒｉｓｋｈａｓｂｅｃｏｍｅａＩｌｐｒｏｂｌｅｍｗｈｉｃｈｔｈｅａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｆｉｒｍｃａｎ’ｔｎｅｇｌｅｃｔ．Ｔｈｉｓｐａｐｅｒｔｏｏｋｔｈｅａｕｄｉｔｒｉｓｋｓｆａｃｅｄｂｙａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｆｉｒｍｓａｓｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈｏｂｊｅｃｔ，ｓｕｍｍａｒｉｚｅｄｔｈｅｒｅｓｅａｒｃ

6、ｈ’Ｓｓｔａｔｕｓｑｕｏａｔｈｏｍｅａｎｄａｂｒｏａｄ，ｉｎｔｒｏｄｕｃｅｄｔｈｅｂａｓｉｃｔｈｅｏｒｙｏｆｔｈｅａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｆｉｒｍａｕｄｉｔｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｃｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖｅｌｙ，ｏｎｔｈｉｓｂａｓｉｓ，ｉｔｔｒｉｅｄｔｏｅｓｔａｂｌｉｓｈａｎｅｖａｌｕａｔｉｏｎｉｎｄｅｘｓｙｓｔｅｍｔｈａｔｃｏｍｂｉｎｅｄｔｈｅｑｕａｎｔｉｔａｔｉｖｅｉｎｄｉｃａｔｏｒｓａｎｄｑｕａｌｉｔａｔｉｖｅｉｎｄｉｃａｔｏｒｓ，ｉｎｔｒｏｄｕｃｅｄｔｈｅＡＨＰａｎｄｆｕｚｚｙｃｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖ

7、ｅｅｖａｌｕａｔｉｏｎｍｏｄｅｌｔｏｅｖａｌｕａｔｅｔｈｅａｕｄｉｔｒｉｓｋ，ａｎｄｖａｌｉｄａｔｅｄｔｈｅｆｅａｓｉｂｉｌｉｔｙｏｆｔｈｅｅｖａｌｕａｔｉｏｎｍｏｄｅｌｉｎｔｈｅａｃｔｕａｌｃａｓｅｓ．Ｆｉｎａｌｌｙ，ｂｒｉｎｇｆｏｒｗａｒｄｓｏｍｅｐｒｅｖｅｎｔｉｏｎａｎｄｃｏｎｔｒｏｌｍｅａｓｕｒｅｓ．ＷａｎｇＹｏｎｇｘｉａｏ（ＥｎｔｅｒｐｒｉｓｅＭａｎａｇｅｍｅｎｔ）Ｄｉｒｅｃｔｅｄｂｙｐｒｏｆ．ＬｉＺｅｈｏｎｇＫＥＹＷＯＲＤＳ：Ａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｆｉｎｎｓ，ａｕｄｉｔｒｉｓｋ，ＡＨＰ，ｆｕｚｚｙｃ

8、ｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖｅｅｖａｌｕａｔｉｏｎ，ｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌ华北电力人学硕士学位论文目录目录中文摘要英文摘要第一章引言．…．…．…．．．．．．．…．．．．．…．．．．．．．．．．．．．．．．．１１．１研究背景及意义……………………………………………．．１１．２国内外研究综述……………………………………………．．２１．２．１国内研究综述……………………………………………２１．２．２国外研究综述