bq采购案件监办作业范例-员林高中

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1、國立員林高級中學會計室作業程序說明表項目編號DQ10項目名稱採購案件監辦作業承辦單位會計單位作業程序說明一、採購簽辦作業(一)申請單位依採購需求填寫請購單或簽辦採購案後，送會採購單位。(二)採購單位審核申請單位之請購單或採購簽案，如未違反政府採購法相關規定，則續送會計單位。(三)會計單位審核有無預算及是否與預算所定用途相符，經審核無誤後，續送請機關首長或其授權人核准。(四)請購單或簽案經機關首長或其授權人核准後，由採購單位依核准之相關資料準備招標文件，再送會計單位審核。(五)會計單位確認相關招標文件

2、之正確性及適法性，及續送機關首長或其授權代簽人核准後，再移回採購單位辦理後續招標事宜。二、監辦開標、比價、議價及決標作業(一)採購單位檢附核准之招標文件通知會計單位及有關單位派員監辦，依採購金額可分為：1.公告金額以上之採購，會計單位應派員監辦，如不派員監辦，應經機關首長或其授權人員核准後，通知採購單位於紀錄上載明不派員之原因。2.未達公告金額而逾公告金額十分之一之採購，會計單位如不派員監辦，應通知採購單位於紀錄上載明不派員之原因，免經機關首長或其授權人員核准。(二)主（會）計單位監辦開標、比價、議

3、價、決標可採派員實地監視或書面審核。(三)會計人員採書面審核監辦者，於查明開標、比價、議價作業如符合相關法規，應於紀錄上簽名並載明「書面審核監辦」。(四)會計人員採實地監辦者，於查明開標、比價、議價作業有不符政府採購法規定時，應提出意見，如主持人拒絕接受時，應納入紀錄，由機關首長或其授權代簽人核示，認為有不符政府採購法規定時，可請採購單位研擬適法性處置後再行簽辦。DQ10-10(五)採購單位簽報機關首長或其授權人決標結果後，與得標廠商簽訂契約。三、監辦驗收作業(一)採購單位檢附相關文件通知會計單位及

4、有關單位派員監辦，依採購金額可分為：1.公告金額以上之採購，會計單位應派員監辦，如不派員監辦，應由機關首長或其授權人員核准後，通知採購單位於紀錄上載明不派員之原因。2.未達公告金額而逾公告金額十分之一之採購，如不派員監辦，應通知採購單位於紀錄上載明不派員之原因，免經機關首長或其授權人員核准。(二)主（會）計單位監辦驗收可採派員實地監視或書面審核。(三)會計人員採書面審核監辦者，如符合相關法規，應於紀錄上簽名並載明「書面審核監辦」。(四)會計人員採實地監辦者，於查明驗收作業有不符政府採購法規定時，應提

5、出意見。主持人拒絕接受會計人員所提出之意見時，應納入驗收紀錄後陳請機關首長或其代簽人核示，認為有不符政府採購法規定時，可請採購單位研擬適法性處置後再行簽辦。(五)驗收紀錄如奉機關長官及其授權代簽人核可後，採購單位應檢附驗收紀錄等文件送會計單位結報。(六)會計單位審核採購單位所附之結報文件與單據之完整性及正確性是否符合契約中支付款項規定，如有未符合之情事，則送回採購單位重行補正。(七)會計單位檢視相關單據備齊無誤後，續送請機關長官或其授權代簽人核可後付款予廠商。控制重點一、派員監辦採購作業(一)「機關

6、主會計及有關單位會同監辦採購辦法」第5條第1項所定各款得不派員監辦情形，應經機關首長或其授權人員核准。(二)採書面審核、部分實地及書面審核，應簽奉機關首長或其授權人員核准。(三)採購案之承辦人員不得為該採購案之監辦人員。二、開標（比價、議價）及決標作業(一)開標應依招標文件公告之時間及地點依規定公開為之，主持DQ10-10人或主驗人應為機關首長或其授權人所指派。(二)應注意採購單位是否確實依招標文件規定審查投標文件，審核標單人員已在規定文件上簽章認可。(三)底價開封前審視底價封應密封完整，開封後應注

7、意底價已經機關首長或授權人員核定及簽註底價訂定之時間。(四)合於招標文件規定之投標廠商之最低標價超過底價時，主持人應依政府採購法第53條規定確實進行價格比減。(五)應依招標文件規定之方式決標，主持人應依規定宣布決標及得標廠商；當機關辦理減價或比減價格在底價以內時，除有總標價或部分標價偏低之情形者外，應即宣布決標。三、監辦採購驗收作業(一)驗收人員應核對交貨數量應與契約規定相符；現場查驗時，驗收單位有無以契約、樣品或竣工圖說為依據。(二)減價收受之採購案，其在查核金額以上之採購，應先報經上級機關核准。

8、法令依據一、政府採購法二、政府採購法施行細則三、中央機關未達公告金額採購招標辦法四、機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法五、機關主(會)計及有關單位監辦採購注意事項六、內部審核處理準則使用表單一、契約範本二、投標須知範本DQ10-10DQ10國立員林高級中學會計室作業流程圖採購案件監辦作業一、採購簽辦作業流程否是否填寫請購單或簽辦採購案申請單位審核有無違反政府採購法相關規定採購單位是否符合規定機關首長或其授權代簽人核准是否核准準備招標文件簽會會計及有關單位採購單位是否