费用开支制度

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1、l财务中心管理制度财务管理制度（草案）。第一费用管理制度一、业务招待费1．业务招待费主要用于招待与公司业务有关的部门，业务招待费开支应本着“必需、合理、节约”的原则从严控制。2．业务招待费按上年度实际开支额进行总额控制，并在第四季度初进行预警。3．因公务需要招待有关人员，由对口部门事先请示主管领导，确定接待档次和陪客人员后方可办理。如因特殊情况事先未办理审批手续，须及时补办，方可给予报销；4．实行业务招待费公开制度。年终，财务部门将根据全年业务招待费开支情况，分别统计各公司业务招待费开支金额，并予以公布。二、通讯费1．电话费移动、住宅电话费按不同工作性质

2、、行政级别及不同工作量，确定不同的费用最高限额，凭话费发票在限额内到财务部报销。标准如下：总经理：900元／月副总经理、总师：700元／月部门经理：300元／月部门副经理：200元／用电话费实行按月限额报销，超额自理，节约不补。如当月长期出差，手机漫游费较高，报请公司领导同意，公司可适当给予补贴。2．BP机服务费员工BP机服务费每年由公司统一缴纳或由员工凭票报销，如员工办理了BP机漫游的，由公司领导根据员工的工作性质决定是否给予报销。三、差旅费员工出差住宿、交通费、住勤费补贴等按以下标准实行凭发票限额报销。员工出差根据级别乘坐交通工具，一般应乘坐火车、汽

3、车或轮船，特殊情况或紧急情况可乘坐（或报公司领导同意后乘坐）飞机，区内出差应尽量使用公司汽车。（一）交通工具第6页l财务中心管理制度人员飞机轮船火车高级管理人员可乘坐一等舱软卧、软座部门副经理以上经批准乘坐二等舱硬卧、硬座一般员工以上经批准乘坐普通舱硬卧、硬座（二）出差补助标准元／人1、国内出差注：（1）区内出差等使用公司汽车，不予报销交通补贴；（2）报放出差交通补贴，不予报销出租车等市内交通费。（3）特殊情况件宿费超过限额，须说明原因，报公司领导审批。2、出国（合港澳台）人员住宿费交通费住勤补贴高级管理人员实报实销100200部门副经理以上经批准实报实

4、销80150其他人员经批准实报实销601303、因公外出学习，时间不超过10天，按出差标准发放补助；超过10天，第10天起减按出差标准的50％发放补助。四、交通费1．修理费公司汽车修理费实报实销。每次修理费用超过壹仟元的，还需在报告中详细列明车牌号、修理原因、具体项目等内容。（车辆管理和使用规定另由行政事业部制定）2．汽油费公司领导汽车汽油费实行实报实销制；公司员工汽油费实行包干制，每人每月80元，出纳及外勤人员每月100元，凭票限额报销。3．市内交通费因公外出，应使用公司车辆或个人摩托车，原则上不得乘坐出租车。特殊情况需乘坐出租车的，应报部门领导批准，

5、并说明有关情况，凭票实报实销。第6页l财务中心管理制度五、办公费1．办公用品（l）办公用品实行购置预算制度。由行政事业部编制年度概算，并按月或季列制详细预算，经财务部审核，报主管经理批准。每月凭发票在预算限额内支财务部报帐。超过预算限额的部分，须报总经理审批。（2）正常办公用品原则上由公司行政事业部统一购置，使用部门和个人进行领用登记。专业性较强的办公用品，经书面报告请示领导批准后，由需用部门自行购置，但须经行政事业部办理验收手续。单项金额较大办公用品的购置，须事先履行报批手续，经财务部审核，并报公司领导批准后，方可办理。（3）报销凭据必须经行政事业部领

6、导签字，实物保管人和经办人双签后，财务方能予以报销。（4）行政事业部须负责对公司所购办公用品进行统一管理，并分别情况按低值易耗品和固定资产编制财产目录，年终配合财务部进行实物盘点。2．图书资料因工作需要所购图书、文件汇编等共用书刊，需经行政事业部领导同意，凭正式发票报销后，由管理人员签收，编制书名目录管理。需用人员办理借阅手续，损坏、遗失照价赔偿。各部门征订工作相关的专业期刊，需以书面报告提出申请，经行政事业部领导审核，报公司领导批准后方可办理；专业期刊平时由各部门自行保管，年终装订成册，交行政事业部登记、统一保管。公司报纸的征订由行政事业部提出申请，报

7、公司领导批准。3．办公电话在各公司主管经理办公室开通长途电话，其他部门因工作需要打长途电话的，到商务中心登记后，方可使用，并尽量缩短通话时间。严禁在办公电话上聊天和私自上网。4．文字资料处理费资料打印、复印和传真，原则上应利用公司的办公设备。特殊情况需在外面办理的，须经过部门经理批准，并说明理出，方可给予报销。六、加班费、夜班费及外勤津贴1．夜班费规定，员工在每日18时至次日8时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜50元，并可补休半天；可以睡觉的，夜班费每人每夜30元；2．加班费规定（l）法定假日以外，平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：本人基本

8、工资+岗位工资第6页l财务中心管理制度（--------------------