费用开支管理制度

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1、唯美度国际美容控股集团货币资金申请审批及费用开支报销管理制度1.目的为了适应公司发展的需要，加速资金周转，经济、合理地运用资金，严格控制日常费用开支，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于非需公司董事会批准的货币资金支付以及购买固定资产的支出和用于经营管理所发生的费用支出。各部门要努力提高编制费用预算的质量，一切从实际岀发。本着节约的原则，认真编制每年、每月的费用预算。做到不宽算，不漏算，使一切需要支付的费用都在开支前列入费用支出项目。各部门费用预算经各部门负责人签字后报财务部，经总经理审批后执行。对于预算外开支，原则上财务部不予受理。如有特殊情况必须

2、追加预算时，要申明理由报总经理批准。3.费用预算的编报公司下属各部门、各分支机构及独立核算的项目小组根据管理的需要，每月25日前编制下月“费用开支预算”并上报总经理批准。经批准的“费用开支预算”由财务部留档，并在实际支出发生时，按批准的预算执行。4.费用开支的内容4.1购买固定资产的支岀（1）购买机械设备及专用设备：公司根据生产的要求，需要购买机械设备及专用设备吋，由需求部门提出申请，并随技术、经济数据分析报告，经总经理批准后，送交财务部门一份，财务部筹措资金并付款。（2）购买办公设备：各部门由于工作需要，购买专用办公设备，其标准达到固定资产的标准的，

3、Ftl各部门提出申请，报总经理批准后，送交财务部门一份，财务部门筹措资金、付款。（3）购买其它固定资产：购买其它固定资产吋，由负责部门提出申请，经总经理批准后，送交财务部门，筹措资金、付款。（4）固定资产的确认标准：凡单件金额超过2000元人民币，且使用时间超过一年的,均视为固定资产。4.2部门费用的支出各部门在预算内的费用开支由部门负责人审核后，财务部门方给以报销；预算外的费用只有经总经理审批后，方可发生和报销。4.3部门费用中岀差费用的支岀4.3.1出差借款职工出差借用款项时，应填写一式三联“借款单”。一联存根，一联入帐，另一联由借款人留存。出差回

4、来报销吋，附收据联入账。如有余额，由财务部开据“内部收据”交经办人。4.3.2审查手续部门员工出差需事前制定出差工作内容计划和《工作任务书》，确定出差目的和预期业绩，由部门负责人审核批准，各部门负责人出差需征得总经理的同意。凡出差天数超过5个工作日的，均需总经理批准。出差人员持由部门负责人签字的借款单，到财务部领取现金。4.3.3出差费用的支出标准(1)交通工具①管理岗位世级(含)以上人员出差时，可乘飞机经济舱、火车软卧、船舶二等舱，但必须事先由总经理批准，报销时需由总经理签字。②其他人员出差，工作需要时，征得部门负责人同意，并取得总经理批准，也可乘飞

5、机经济舱。除此以外均乘火车硬座或硬卧。注：动车组列车属软座和软卧级别。③乘坐各种交通工具，均凭正式票据报销。(2)住宿标准(一般人员包扌舌利用市内交通工具费用)①各级别员工住宿标准：管理岗位II级别以上人员:500元/人、FI管理岗位111-IV级别人员:350元/人、日管理岗位VVT-VII级别人员及非管理岗位G6级别人员:250元/人、口非管理岗位G4-G5级别人员：150元/人、日非管理岗位G3以下级别人员：100元/人、日②住宿天数以车票到达日算起，截止回程日(回程车票若为18：00点以前则扣除回程日)。⑶餐费报销出差员工在当地有对方单位招待食

6、宿的，不再报销与餐饮有关的费用，招待客户除外。(4)管理岗位III级别以上人员国内出差,由于特殊情况超标，经总经理批准，可凭正式票据实报实销，但无出差补贴。(5)市内出差①交通费(包括地铁、公交车)出具行政部证明予以报销。车票应于背面注明外出事由及地点。(6)报销和退款出差归来后，出差者应填写“差旅费报销单”，并书面汇报《工作任务书》所列11!差目的和预期业绩的完成情况，经所属部门负责人签字同意，经财务部审核后，在7日内到财务部报销。超过天数的要说明情况，否则财务部可拒绝报销。4.4部门费用屮经营活动费的支出该费用是指为了公司的利益与客户及其他相关人士

7、一同就餐、娱乐、购买礼品等所发生的费用，此费用必须符合公司的规章制度及国家法律的规定。该费用的发生应严格控制额度，公司招待來访客户的业务招待费标准为25元/人，用于招待来访加盟商的午餐或者晩餐，报销餐费时需耍同时提供发票及菜单，否则财务部对拒绝报销。除此以外的经营活动费支岀，必须提前屮请，填写《经营活动费申请单》，经部门负责人批准后，方可发生。（1）经营活动费的申请经营活动费申请单中应注明以下事项：1）参与的本公司人员2）参与的外公司人员3）涉及的业务内容4）时间、地点（2）经营活动费用的审批（1）业务招待费：宴请客户的餐费标准限25元/人，低于标准实

8、报实销，由部门负责人批准报销。（2）餐饮及娱乐：500元以下的宴请费用由部门负责人在预算范围内