费用开支管理制度.doc

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1、第二十五章费用开支管理制度为了明确经济责任,控制费用开支,提高公司经济效益,结合公司实际情况,特制定本制度。一、差旅费1、交通费开支标准职务标准飞机火车轮船市内交通费董事长实报实销实报实销实报实销实报实销总经理普通舱软卧二等舱实报实销副总经理普通舱硬卧二等舱实报实销部门经理经批准硬卧三等舱包括在差旅补助中工作人员经批准硬卧三等舱包括在差旅补助中2、住宿费和伙食费补助标准职务住宿费差旅补助董事长实报实销无总经理实报实销100元/天副总经理100元/天部门经理100元/天工作人员3、上述标准节约不补，超支自负。的士车票原则上不报销，特殊情况由总经理批准。4、境外差旅费根据

2、实际情况由公司单独决定其报销标准。5、因公司工作需要外出的人员，需先填写出差申请单，交由行政人事部审核并经公司领导批准后方可出差。出差人员返回公司后，凭发票，按照上述标准和出差的天数认真填写出差费报销单，交部门领导初审，由行政人事部、财务部审核，总经理审批后，出纳方可付款。6、凡参加有关会议、学习培训、参展、购销定货会，以及外单位邀请参加各类活动，须经公司批准，返回公司后按第5条要求办理报销手续。如上述外出期间对方单位有接待，则只报销来回两天的途中伙食补助费。7、公司员工在广州市内外出办事的，原则上不得乘坐的士，公交车费据实报销。8、因公出差需借款，一律由总经理审批，

3、出差人员返回后，应在三个工作日内办理报销手续，并归还借款。借款原则是：前款不清，后款不借。二、业务招待费1、公司因业务活动需要招待客人时，由部门提出申请，报总经理批准后方可办理。2、招待费报销，凭正式发票由经办人签字,行政人事部、财务部审核，总经理审批后，出纳方可支付。三、电话费1、公司固定电话是为了方便员工办理公司业务而安装的，各位员工在使用时应注意节约。2、严禁员工利用公司固定电话拨打声讯电话、私人长途电话，以及利用公司固定电话聊天。3、财务部要对每月公司话费支出进行监控，发现情况及时汇报，并对私用公司电话者提出处罚建议。4、移动电话补助：总经理：按实报销副总经理

4、：元/月部门经理及副经理：元/月司机：元/月四、办公费用1、公司所有办公用品和用具，一律由公司行政人事部集中采购，任何部门和个人都不得随意购买。凡不按规定擅自购买者，费用自理，公司不予报销。2、各部门所需办公用品和用具，应向公司行政人事部提交购买计划，由总经理批准后方可购买。3、各类办公用品和用具，统一由公司行政人事部负责发放。行政人事部指定专人负责，对办公用品和用具的采购、验收、发放和库存加强管理，建立健全购入、发放和库存明细台帐。4、公司员工因各种原因离开公司，应到行政人事部办理有关办公用品和用具的移交（消耗品除外），否则不予结算工资。五、小车费用1、小车外出需在

5、异地加汽油，司机应索取正式发票，并经随同人员签字证明后回公司填写报销单，经总经理审批后报销。2、小车外出的过桥、过路及停车等费用由司机回公司后填写费用报销单，经部门初审后，财务审核，总经理审批，出纳方可付款。3、小车的维修原则上由公司指定维修点进行维修，维修费用的结算由行政人事部和财务部派员共同办理结算，任何人不得插手。六、日常维修1、公司各类物品因各种原因需进行维修，由物品的使用部门提出报告（带技术含量的需专业人员的认定），经行政人事部审核、领导批准同意后方可办理。2、维修结束后，由使用部门进行验收，合格后由使用部门签收，并在维修单位发票联签字。维修单位凭发票到公司

6、办理结算手续。所有费用报销的程序：附件：《出差申请单》出差申请单出差人姓名部门职务预计出差时间年 月 日至 年 月 日合计天出差地点交通工具预借差旅费大写：人民币万仟佰拾元正￥出差事由出差人数：人申请人签名申请日期部门经理行政人事主管总经理审批实际出差天数本人确认（签名）《业务费明细表》序号日期及时间客户单位人数所属项目及原因招待地点金额发票张数申请方式批准人　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计金额:　《交通费明细表》姓名：月份：项目日期事由、地点和交通工具类别金额123456789小计出差住宿明细表项目日期地点、入住人员、酒店名称及标准金额6.22-6.23

7、上海XX酒店1间共2天（2人）300元/天6006.24晚上江苏XX酒店1间共1天（2人）200元/天2006.25晚上江苏XX酒店1间共1天（2人）由客户招待0小计800