费用开支报销制度

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1、费用开支报销制度目录第一章借款审批及费用报销的一般规定…………………………………………1-6第二章差旅费开支标准及报销程序………………………………………………7-9第三章业务招待（宣传）费报销及审批…………………………………………10-11第四章车辆使用费标准及审批……………………………………………………11-12第五章办公用品购置及办公用品开支的审批……………………………………12-13第六章会议费用标准及审批………………………………………………………13-14第七章其他开支标准及审批………………………………………………………14第八章附则………………………………………………

2、…………………………15第一章借款审批及费用报销的一般规定一、借款额度及审批程序1.1.公司员工因公借款（差旅费、备用金、业务费等），实行限额审批、及时报帐的办法。职工借款应遵循“前款不清，后款不借”的原则。若前次借款未清，需再借款者，应报总经理（10000元以下）审批；金额超过10000元的，须报董事长审批。1.2.公司员工因公借款应做好因公事务的开支金额预算，借款额度根据预算金额和相应限额标准按如下要求执行：1.2.1.差旅费借款额度：按每日住宿费、伙食补贴、市内交通费及其他杂费限额标准之和乘以出差天数再乘以2倍的系数加往返交通工具费用的限额内暂借；1.2.2.业务招待费借

3、款额度：按照预算金额的1-2倍暂借；1.2.3.其他费用借款额度：按照预算金额暂借。1.3.第三条公司员工借款，须填写借款单，经部门负责人及分管副总审核，送交财务部审核后，报公司总经理（10000元以下）审批；金额在10000元以上的，由董事长审批。职工一次性借款原则上不得超过10000元。1.4.第四条职工借款应在处理事务完毕后一周内及时办理报帐手续。对借款时间超过一个月而无情况说明的，经催还而无正当理由未归还的，从借款人当月工资中划扣，直到扣清为止，并按月息1%收取罚息。二、费用报销及审批程序2.1.费用开支指日常经营性费用开支，包括差旅费、业务招待费、业务宣传费、车辆使用

4、费、邮电通讯费、办公用品费、会议费、工资福利费、教育费、捐赠及赞助费、律师及诉讼费、审计及资产评估费、固定资产维修及装修费、董（监）事会费等，不包括固定资产、在建工程、无形资产等资本性支出。2.2.费用开支应以公司整体效益为中心，坚持“必需、效率、节约、量入为出”的原则，既要满足工作需求，又须符合程序、手续完备。2.3.费用开支必须遵循“事先请示，事中严格控制，事后及时报销”的原则。费用开支后，按“谁使用（经办），谁报销”原则履行报销手续，不得由他人代报。公司领导的有关费用由公司指定专人负责办理报销手续。2.1.费用支出事项完成后，经办人员应做好报销前准备，具体要求如下：2.4

5、.1.用票据必须分类粘贴，不得混贴，并在粘贴单上注明费用类别、票据张数、金额；2.4.2.粘贴的票据必须整洁、平整、规范，不得超过报销封面范围；2.4.3.有合同、协议的，必须将合同协议原件与相关单据一并交于公司财务部门；2.4.4.填写报销票据字迹要工整、内容要完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、职别、报销内容、大小写金额、票据张数等）、数字要清楚、计算要正确。否则，公司财务部门审核人员应拒绝受理。2.2.费用报销应按如下规定办理报销手续：2.5.1.报销人员应将整理好的票据，连同批准开支的审批件一起，经部门负责人和分管副总审签后，先送交财务部门，经财务部门审核人员对其合法

6、性、合理性、完整性进行审核后，财务部门负责人签字确认，再由财务部门归集后一并上报公司领导审批，每周三为费用审批时间，每周四、五为报销领取时间；2.5.2.报销当事人应对费用的真实性负责。审核人应严格按照公司的有关规定，对费用支出的内容和事前审批的金额等事项从严把关。2.3.费用开支报总经理（10000元以下）审批；超过10000元的须报董事长审批。对于总经理的费用，由董事长审批。2.4.报销人应于费用支出取得单据后及时报销，最长期限不得超过一个月；有借款的，原则上不超过一周。2.5.对于费用报销中不符合本办法的，财务部门要做出详细说明及解释，提出改正措施或提请公司领导重新审批。

7、在费用报销时或事后发现有弄虚作假现象的，对当事人按本次报销金额罚款1-3倍。2.6.费用开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人，指明授权范围交财务部门备案。指定代理人可在授权期间行使授权范围内的审批权。2.1.费用应严格按公司会计制度的科目规定核算，严禁乱列、不列、虚列等。公司本部各部门、分支机构的费用应严格划分，并建立备查登记台帐以便反映各费用核算主体的真实开支情况。2.2.为便于日常开支需要，可由办公室预借10000元定额周转金，由办公室专人保管。备用金只能用于业务招待、1000元以