费用开支报销管理办法(试行).pdf

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1、拟制刘希审核谭才年批准陈振兵分发号第A版第0次修改共2页费用开支报销管理办法（试行）实施日期08年3月25日编号GL/LY03—0021.目的为了加强财务管理，规范公司员工的报账行为，严格控制各项支出，提高工作效率，减少资金占用。2.适用范围公司所有部门及全体员工。3.职责3.1各部门负责汇总审核本部门员工的费用开支3.2财务部负责审核各部门汇总的费用开支3.3财务总监负责全公司的费用审批。3.4总经理负责所有费用的最终审批4.文件内容4.1报账流程费用开支部门粘贴原始单据部门负责人签字分管的副总签字财务部审核财务部长审批财务总监审批公司总经理审批财务入账4.2报账标准4.2.1职能部

2、门的费用报销标准是部门月度预算。4.2.2两个销售公司的费用必须严格按年度责任制核定的标准。4.2.3公司领导的费用报销标准是个人月度预算。4.3原则4.3.1报账人须在完成任务后的五个工作日内报账。特殊情况须书面报告，由分管领导批准。4.3.2公司副总级人员报账不论金额大小必须由财务总监和总经理审批。4.4报账要求4.4.1单据要合法、真实。原则上要套有当地税务机关、当地财政厅监制专用章。背面要有证明人签字说明事宜。过期票据不得报销。4.4.2非对外的业务招待费（各子公司之间、公司各部门之间、部门内部的招待费）一律不予报销；业务招待费报销必需按公司的《招待费管理办法》执行。业务招待费

3、票据无经办人和证明人签字的一律不予报销。14.4.3每月25日为费用报账截止日。除营销中心外其他部门须在每月25日前每周一、三、五到财务部办理费用报销手续。每月26日至下月4号之间财务部不办理费用报销。4.4.4报销时应做到一次一单据，并且单据要分门别类、同类型的单据放在一起。为了正确核算当月费用，跨月度报销一般不予以办理（手机话费除外）。4.4.5支付外单位大宗（2000元以上）运输费等（要有付款依据：如运输清单要有部长签字、此货物是否与公司有关）一律通过银行转账或电汇等方式，不得用现金支付。如遇特殊情况必须经总理审批后方能支付现金。4.4.6营销业务费用的支出必须有计提的依据。按照

4、相关的法律、法规和公司的相关制度办理，不得一张领条结算入账。没有票据的业务费用支出由财务部统一处理，任何部门不得随意在外开票报销。4.4.7通讯费报销时必须出具实际话费发票，超标准的按标准报销，在标准内按实际话费报销。定额发票或预交话费单据不得报销。手机话费可在次月上旬报账，最长时间不得超过50天。4.4.8营销公司必须在每月13日前将报销凭据按有关规定填写费用报销单并附上原始票据报本部门部长审核后，由营销公司会计审核和分管副总审批后统一交财务部审核单据的真实性，开支的合规合法合理性，再由公司总经理审批，办理费用报账结算。营销公司的费用报销制度必须由公司总经理和财务总监批准后报财务备案

5、。4.4.9公司的工资表必须在每月的25前日由总经理、财务总监、人力资源部负责人签批后送报财务部分配各部门费用。4.4.10费用审批人必须对业务的真实性负责，凡发现违规作假者，按其作假金额的150%处罚。5、引用文件《招待费管理办法》《通讯费用管理规定》6、记录《报销单》相关报销原始单据7、其它7.1本办法由财务部负责起草、归口管理并负责解释。7.2本办法自发布之日起执行。2