集团总部费用预算和报销管理办法(试行)(1).pdf

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1、----------------------------南昌市政公用投资控股（集团）有限责任公司集团总部费用预算和报销管理办法(试行)第一章总则第一条为加强集团总部费用预算和报销管理,控制不合理费用开支，建立、健全内部约束机制，结合集团总部实际情况，特制定本办法。第二条本办法所指预算是指管理费用预算和资本性支出预算。资本性支出预算主要是指固定资产、在建工程、低值易耗品、长期待摊费用等。具体包括电脑设备、网络设备、通讯设备、家具、汽车、房屋装修等。第三条集团领导班子、各部门为预算责任单位,其费用预算和报销管理适用本办法。金融事业部费用预算和报销管理纳入江西蓝天碧水担保有限责任公司，房地

2、产事业部费用预算和报销管理纳入江西蓝天碧水房地产有限责任公司。工程项目部费用预算和报销管理纳入工程项目管理分公司，但其费用预算和报销标准按照本办法执行，并报集团总部审核批准。精选资料----------------------------第二章费用预算的编制第四条费用预算管理年度和会计年度一致。第五条每年12月，各预算责任单位编制《费用预算套表》（详见附件一），提出下一年度费用预算。计划财务部汇总、审查后，提交集团经理办公会、董事会。集团经理办公会、董事会批准后，纳入集团总部全面预算，计划财务部下发各预算责任单位下年度费用预算金额。第六条资本性支出预算的编制由各预算责任单位提出下一年

3、度需求，由计划财务部汇总。第七条预算批准后，固定资产、低值易耗品、报刊等由综合部统一购买或订制。第八条为明确预算责任、强化预算管理分工，费用预算编制采用各部门部分费用自行编制和专项费用归口部门统一编制相结合的原则。集团领导班子费用预算由分管部门统一编制。第九条管理费用具体编制方法和标准由集团《预算管理办法》规定。第三章费用预算的调整第十条年度费用预算只有发生下列情况时，才允许办精选资料----------------------------理预算追加:㈠集团外部权力机构要求开支而未预算的费用；㈡若不增加费用开支，将影响正常的工作。第十一条如需调整费用预算，由预算责任单位就本年度预算执

4、行过程中出现的重大影响因素、不调整的负面影响、总量预算调整意见，向计划财务部提交书面报告。计划财务部核实后上报，集团经理办公会、集团董事会决定后，最终调整方案以发文形式正式下发。根据透明度原则，预算执行期间的任何调整都须有专题说明，并知会各部门。第十二条费用预算在年中进行调整，6月15日开始，7月15日结束。第四章费用预算的执行和考核第十三条各预算责任单位按照部门年度费用预算，编制季度计划进行费用控制及管理，没有预算的要坚决控制其发生。计划财务部按部门进行费用预算监督和会计核算,建立相应的预算执行结果信息报送系统。第十四条各部门预算执行及控制情况，将纳入部门年度绩效考核。第五章费用报

5、销流程和审批权限精选资料----------------------------第十五条计划财务部是费用报销的责任主体，负责制定有关费用报销流程及制度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。第十六条年度预算内费用报销由经办人签字，各级领导审核签字，最后到计划财务部报销（详见附件二、附件三）。年度预算外费用须现取得费用预算追加，再报销。第十七条招待费、差旅费实行事前审批制度。因公司业务需要使用招待费及出差前必须经分管领导审批，回来后在10个工作日内到计划财务部予以报销。第十八条费用报销应规范计划财务部发现不符合财务报销规定的费用凭据，做退回处理。每年12月31日前所

6、有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还，一次或分次从借款人工资中扣回。第六章各项费用报销制度第一节公务用车费用报销第十九条公务用车费用报销按照《公务用车管理办法》管理规定。第二节差旅费报销第二十条国内出差人员的出差补贴按其出差的日历精选资料----------------------------天数发给个人。补贴标准为一般地区每天30元，特区每天40元。深圳，珠海，广州，上海，大连，北京，杭州，温州这些城市属于经济发达地区第二十一条出差过程中发生的宴客餐费、礼品费等接待性费用，需经集团分管领导批准，报销时需将这些票据与旅费票据同时向计划财务部提供，不得分次报销，并列作责任部门的接

7、待费用。第二十二条国内出差人员的住宿费按照附件四标准凭据报销㈠出差人员报销时必须提供有效、合法的住宿发票并附详细清单（清单应清楚写明房间号、起止日期、天数、人数等详细内容或附结账清单）；㈡出差人员因特殊情况超标准住宿的，必须经其上一级领导批准，集团副职领导由董事长批准。第二十三条国内出差人员的公杂费按以下办法执行：㈠交通费实行包干办法，每人每天40元凭据报销；㈡因特殊情况交通费不宜实行包干办法的，需经集团分管领导批准，按经批准的原始票据据实报销；㈢出差人员