费用报销实施细则1

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1、费用报销实施总则制度编码等级更改码目录1总则2职责3细则3.1费用报销流程3.2费用报销审核原则3.3报销单据的规范要求3.4费用报销的相关规定3.5奖惩规定4附则所属公司主责部门财务部总经理签发：年月日起草人主责部门审核主责部门副总审核企管部审核会签费用报销实施总则第1页共7页等级更改码1总则1.1目的为规范费用报销审核，加强费用监督与控制，提高经营管理水平，严格执行公司预算制度，在保证工作正常开展的同时降低费用支出，避免浪费，特制定本实施细则。1.2适用范围本实施细则适用于本公司及所属各公司。2职责2.1费用报销人:对报销事由的合法性、真实性负责，对报销单据

2、的规范性、完整性负责。2.2部门负责人:负责控制本部门预算、审核报销事由的合理性、真实性、合规性并审核分管部门的交际应酬费用的合理性、真实性、合规性。2.3行政部:对各项费用的标准制定负责。2.4总经理:负责对报销费用进行最后确认、准予、审批。2.5财务费用审核人:负责审核报销内容和报销单据的合法性、合理性，审核报销单据填写的完整性、准确性，审核报销单据粘贴的规范性，审核相关人员签字的完整性。财务负责人还需对准予报销和付款与否负责。2.6出纳:负责对单据进行付款前的全面审查及付款。费用报销实施总则第2页共7页等级更改码3细则3.1费用报销流程（详见公司下发的《费

3、用报销流程》）3.2费用报销审核原则3.2.1以公司管理规定和标准为依据，遵循真实、节俭的原则。3.2.2费用报销采用实名报销原则，“报销人”签名处填写实际使用人。3.2.3报销单据必须是正规合法单据，符合国家发票管理规定。对于采购大额固定资产或者礼品必须做到选取至少三家供应商，并反复比较价格及质量。3.2.4跨年度的费用需在次年一月份内核销完毕，逾时的费用原则上不再予以报销。3.2.5对代垫集团内部各单位的费用，应按本公司费用审核的规范要求进行审核。3.3报销单据的规范要求3.3.1发票必须是正规税务发票。正规税务发票上面印有椭圆形“全国统一发票监制章”，监制

4、章上印有各级税务机关监制字样，在紫外线照射下呈橘红色或呈绿色荧光反应。普通发票发票联采用专用水印纸印刷，水印图案为菱形，中间标有“SW”字样，发票联不加印底纹，字棕色。3.3.2发票的发票联为报销联。3.3.3凡发票上注明手写无效或涂改无效的发票，如有手写或涂改的即为废票。3.3.4如果是行政事业单位的收费单据，上面必须印有椭圆形各省级财政厅（局）票证监制章。3.3.5印有中国人民解放军总后勤部票证监制章的部队发票或收据，必须要盖费用报销实施总则第3页共7页等级更改码有部队单位的财务专用章或公章才能作为报销凭证。3.3.6印有收费单位并有编号的小额定额收费凭证也

5、可作为报销凭证，如各种订票手续费，退票费，公交车票等。3.3.7白条、不符合上述要求的各种发票均不能作为报销凭证。3.3.8发票收据上的受票单位（即单位抬头）必须是本单位名称，且不得用公司简称或出现错别字。3.3.9各类报销单据必须按费用项目分类粘贴在《粘贴单》上，同一类费用发票粘贴在一起。费用项目包括以下类别：（1）运杂费：包括因运送货物或财产发生的运输费、装卸费、过桥过路费、中转费、运输工具租赁费、劳务手续费及其他杂费。（2）包装费：商品包装用胶带、纸箱、塑料袋等。（3）电话费：包括固定座机电话费、移动手机话费。（4）租赁费：包括房屋、设备等财产的租赁费用。

6、（5）业务招待费：因业务开展发生的招待性支出，包括餐费、接待用品费用、娱乐费、旅游支出、其他费用。（6）职工福利：包括职工医疗费用、为职工发生的福利性支出。（7）印刷费用：指印制各种单据、宣传品和名片的费用。（8）邮费：指特快专递、信函邮寄费用。（9）燃油费：指汽油、柴油费用。（10）劳动保护费：指发放给职工的降温费、取暖费、为职工购买劳保用品等的支出。（11）修理费：指维修房屋、设备、运输工具等的费用。（12)会务费:指举办各种会议、聚会、庆典产生的住宿费、餐饮费、茶叶水果、会务礼品、会议加班等费用的支出。费用报销实施总则第4页共7页等级更改码（13）差旅费：

7、指出差期间发生的交通费、住宿费，出差生活补贴及进餐招待费、办公费用及其他费用。（14）办公费用：购买办公用品（包括复印纸，传真纸，打印纸、文化用品）及办公相关的费用。（15）其它类：企业注册费、职工保险费用、运输保险费、财产保险费、水电费、检验费、诉讼费、培训费、专项服务费、咨询费、审计费、验资费等。3.4费用报销的相关规定3.4.1填写各种费用报销单时，需使用黑色墨水的中性笔或钢笔，不得使用圆珠笔填写报销单据，要求字迹工整、事项完整、金额正确，严谨涂改。3.4.2对采购固定资产或者大额礼品的报销，应检查该购买项目是否在预算范围内，并应先提出购买申请经过总经理审

8、批，才能进行购买。金额在