费用报销实施细则（暂行）

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1、抚顺新钢铁有限责任公司制度编号：F3213制度页数：共15页费用报销实施细则（暂行）主办单位：财务处编制人：李晓洁审核人：王隽批准人：万如铁发布H期：2010年12月20H生效口期：2010年12月20口第一章总则第一条为完善公司的财务管理制度，统一规范费用报支行为，冇效管理和控制公司F1常费用支岀，根据北京建龙重工集团有限公司的《费用报销管理办法》等相关制度，结合公司实际情况，制定本细则。第二条本细则所规范的费用报销项目包括：差旅费、业务招待费、办公费、培训费、小车经费、招聘费、通讯费及员工借款。第三条

2、本细则适用于抚顺新钢铁有限责任公司及其了公司（以下简称“公司”）的费用报销管理。第二章费用管理及审批第四条预算管控1、费用开支实行预算管理，各部门根据审定的财务预算，按发生部门和费用项目进行分解，部门之间和费用项口之间不得调剂额度。2、预算外及超预算支出原则上不予报销，对确需报销的，经总经理批准后方可报销。3、各部门的预算费用月度未使用部分，可以转入次月。但是本年度预算费用在年度内未使用完部分，不得跨年度使用。第五条归口管理1、各项费用实行归口管理，分工负责。2、财务部门是费用综合管理部门，主要职责是：（

3、1）制定相关费用管理细则；(2)办理日常费用开支的审核及费用支出的管控；(3)每月5H前对费用报销情况进行统计报相关部门并进行费用分析。3、行政管理处、人力资源处、技术处、安全环保处等为专项费用的归口管理部门，负责制定归口管理费用的管理细则，建立费用管控台帐，对归口费用进行预算报送、审核、控制、分析及捉供考核依据等。4、各费用主体应对本部门费用按预算进行分解、控制，审核费用的真实性、合理性等。第六条定期考核根据公司费用考核体系要求，财务处对费用报销情况进行统计和费用分析，并定期将各部门费用预算执行情况报企

4、划处作为费用考核依据。第七条分级审批费用报销按管理层级分级审批。审批流程详见附表四：公司费用报销审批流程。费用报销分级审批权限支付内容金额经办处处长财务处处长业务主管经理财务主管经理总经理预算内费用类支出1万元以下1万元以1:(含1万元)V预算外费用类支出VVV第三章借款管理第八条差旅费借支规定1、员工因公出差时可以借支差旅费，预借差旅费的内容包括车船费、住宿费、出差补助费等。2、员工出差借款金额由财务处根据其出差天数、地点、交通工具等因素核定。3、员工出差借款时，应按借款单格式填写借款金额、借款用途、借

5、款FI期、借款期限等内容，经公司各层级领导及主管经理审批后方可办理借款。详见附件一：抚顺新钢铁有限责任公司岀差借款单4、出差人员应在出差回来25个工作H内办理差旅费报销手续，及时冲销出差借款。对剩余的岀差借款自报销次□起15个工作H内归还余款。出差人员在规定期限内不能办理报销手续的，应出具部门主管及主管副总确认的书面材料告知财务处。否则，逾期未归还的借款,由财务处在当月通知人力资源处在该员工工资中扌II除并将收据交欠款员工。5、差旅费等各项借款原则上前款不清，后款不借（即前笔借款无正当理由没冇按规定归还之

6、前，再次借款财务处将按规定拒绝此笔借款）。由借款人所在部门及财务部门共同控制个人借款，避免个人占用公司资金。第九条备用金借支规定1、备用金是公司预支给内部有关部门（人员）用作经常性零星采购、零星开支需事后报销的款项。2、借支备用金吋需注明借款金额、借款用途、岀差时间，经公司主管经理审批同意后，财务处方可予以借支。3、公司实行定额备用金制度。小车司机备用金定额3000元，零星采购、文秘接待、销售等人员可结合岗位实际情况配备备用金，备用金金额曲财务处和借款部门共同核定。还款时间为每年12月20日之前。4、财务

7、处应建立备用金管理台帐，并定期对备用金的使用情况进行检查。若发现公款私用或备用金使用率不高的，财务处将收回备用金。第四章差旅费开支标准及规定第十条差旅费开支标准及规定1、差旅费指因公出差按规定标准报销的车船票、飞机票、订票费、退票费（退票费需主管经理审批）、过路费（包括基本票价、保险费、建设费、托运费等）、伙食补助费、住宿费、市内交通费等。2、出差范围指公司所在地以外地区。对于在本市区范围内办理业务的不视为出差，只报销往返路费，不享受岀差报销待遇。3、出差人员乘坐交通工具标准交通工具飞机火车动车组轮船长途

8、商务舱经济舱软卧硬卧硬座软卧一等座1头等舱三等舱n▲△△▲▲△△▲△▲▲△△▲▲△△▲△▲▲备注：“▲”为可乘坐的交通工具；“△”为特殊情况经主管副总经理批准后方可乘坐的交通工具，且必须在票据单上签字后，方可全额报销。4、连续乘坐火车超过6小时的，可购硕卧票。符合购买硕卧票而未买者，按同车次硕卧票与硬座票弟价的40%计发补助。5、到外地出差实行市内交通补助费后不再报销市内交通费。出差人员乘坐公司交通工具出差的不享受市内交通补助