费用报销实施细则

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1、附则一费用管理实施细则暂行一•费用报销审批权限1・公司的费用开支均由各部门经理、副总经理负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。2•如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在—1000元以下的，经副总经理审批后，财务部可予以先行报销；费用在—1000元以上的，先由副总经理向总经理报告，再市总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务部岀纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。3•具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用市财务主管负责签批。4•所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得"先斩后

2、奏”。5•凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。二.费用报销流程1•当费用发生后，受款人必须在7—天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，交本部门专人统计费用报销清单，再送往财务审核，超出—7天的费用不予报销，责任自负。2•财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。3•由部门经理审批无误后，交副总经理审批;经财务部审核无误的单据，应由财务部主管送给总经理签批。4•出纳在收

3、到经获总经理，副总经理（_1000元以下）批核的单拯时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，由受款人所在部门专人统一领取款项，并在费用统计表上签收领取金额款项。5•受款人到出纳处领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。三•借款1•当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款中请单。2•借款时写清借款的理由或用途，当FI借款金额在_500元（含）以内的经部门经理审核，副总审批。借款金额超过500元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。3•借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。4•借款人在出纳处

4、已有借款没有还清吋，出纳有权拒付二次借款。5•当借款人不及时结清借款之项目时，岀纳有权从薪资中抵扣。四•重点费用有关规定1•工资每月—5日为管理人员薪金发放日，日为各保安人员薪金发放日。财务部在每月3—口前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批方可执行。2差旅费出差人员住宿费、伙食补助实行限额控制，部分包干的办法，具体按如下规定。21乘坐车船的规定：出差火车路途时间10小吋以内一律乘坐火车硬席、卧铺以及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准。22出差人员的住宿规定：住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准

5、客房，一般人员不应超过100元/FI；参加会议人员凭会议通知单及相关票拯实报实销。2.3出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为市、县内50元/日；市外、省间120元/日（含交通费、电话费）。原则上不报销生活费。2.4关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，-律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费。2.5出差期间业务招待费经公司领导审批财务审核后报销。3•车贴补助车贴包含油费，过路费，停车费，保养费。实行费用包干制。标准为1800元/月。各

6、公司负担900元/月。4•业务招待费限额制业务招待费限额为2000元/月，（由中云和北京央务轮流负担）。超过限额，需通过股东会讨论通过方可执行。