费用报销规定及实施细则1

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1、关于费用报销的规定第一章总则第一条为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，进一步加强对费用、支出报销的管理，据公司经营活动的特点，结合本公司的实际经营情况特制定本规定。第二条本规定中所称费用是指除物资采购、工程项目付款之外的费用支出，包括但不限于差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。第二章费用扌艮销控制原则第四条计划管理、分级负责、层层把关，由各部门负责人负责本部门人员费用报销的真实性、合理性的一级审查，由财务科对报销票据的合法性、准确性进行二级审查，由综合科对报销票据进行三级审查，由总经理进行最后的审核批准。第五条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人

2、以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。第六条费用发生过程中，经办人应取得真实合法的原始凭证(被税务机关认可)，以下凭证视为合法凭证，准予报销：(1)税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；(2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；(3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；(4)经办人员取得的合法凭证，票据各要素应填写完整，发票印鉴章清晰可见，票据不得有任何的涂改、伪造，否则，视为无效凭证，不予报销。第七条如因未能取得合法的票据，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责，如确属特殊情况，需要使用替代凭证的，必须经财务科

3、认可，同时做到财务操作的安全合法，另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。第八条报销或单据传递时效要求：原则上当月发生当月取得并当月报销，经办人员有及时催收票据的义务。第三章费用报销要求及流程第九条根据工作需要，特殊情况预先借支现金的，由相关经办人填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、还款日期等要素，经综合科负责人审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行，并在还款日期前到财务科办理报支冲账处理；需预先电汇付款的，填制“申请汇款审批单”，经综合科负责人审批同意，报总经理审批

4、后，到财务科办理付款，待取得发票后填制费用报销单,经报销流程后交财务入账。原则上预借款占用时间应不超过30天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经公司领导签字同意后方可延期，但延期天数不可超一个月；预定还款日期到期后不能还款或报销的,财务科将从经办人个人收入中扣减，直到完成冲销。第十条费用发生完毕后，经办人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；单据分类不清晰、粘贴不规范的财务科可要求对方改正，

5、不改正的有权予以拒绝受理。第十一条费用报销采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理，财务科负责费用报销单的印刷及发放。第十二条经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则不予受理。第十三条经办人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”一起送交综合科进行审批，综合科负责人应重点对费用发生的

6、真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应签署审批意见并签署姓名。第十四条财务科对送审的“费用报销单”，根据本规定要求，对单据的准确性、合法性进行审核；对填制规范性、合理性进行审核，签署审核意见并签署姓名。第十五条经办人取得审批齐全的“费用报销单”后，应及时到财务科出纳人员处报支，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，出纳人员在审核无误后方能付款。第四章附件第十六条附件一：国内出差费用报销标准第五章监督考核第十七条本规定由公司综合科负责监督实施，各职能科室及

7、项目部遵照执行。第十八条若出现下列情形，将按公司规定给予相应考核（一）在费用报支中弄虚作假的。第十九条本规定自2012年6月1日起开始实施。