内部管理细则

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1、内部管理细则二○○九年四月一日江西云河实业有限公司内部管理细则第一章管理大纲　　1.1为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。　　1.2公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、纪律。　　1.3公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。　　1.4公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和稳定。　　1.5公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。　　1.6公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理

2、、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。　　1.7公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。　　1.8公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。　　1.9公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。　　1.10公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。　　1.11公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。　　1

3、.12公司尊重科研人员的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。　　1.13公司为员工提供收入、福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。　　1.14公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。　　1.15公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。1.16公司对员工实行考核,考核内容主要是个人的德、勤、能、绩四个方面。其中：“德”主要是敬业精神、事业心和责任感及行为规范。“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等。“能”主要是指工作能力，完成任务的效率、质量、出差错率的高

4、低等。“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等。1.17公司提倡厉行节约，反对铺张浪费，降低消耗，增加收入，提高效益。　　1.18维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。第二章员工守则　　2.1遵纪守法，忠于职守，克己奉公。　　2.2维护公司声誉，保护公司利益。　　2.3服从领导，关心下属，团结互助。　　2.4爱护公物，节约开支，杜绝浪费。　　2.5努力学习，提高水平，精通业务。　　2.6积极进取，勇于开拓，创新贡献。第三章财务管理　　第一节总则　　3.1.1为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况

5、，制定本制度。　　3.1.2财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。　　3.1.3财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。　　3.1.4公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。　　第二节财务机构与会计人员　　3.2.1公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。　　3.2.2公司设总会计师。　　公司设财务部。财务部设部长、副部长。　　下属独立核算的公司

6、、企业设财务部。财务部设部长、副部长　　公司财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。　　3.2.3总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。　　3.2.4财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。　　3.2.5财务部部长领导财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。　　3.2.6财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。　　3.2.7各级财务部门都必须建立稽查制度。　　出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

7、　　3.2.8财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。　　记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。　　3.2.9各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。　　3.2.10财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。　　公司支持财务人员坚持原则，按财务