年度经营计划分析控制流程

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1、年度经营计划分析控制流程1、目的为保证公司年度经营计划实现，加强对计划实施进度的监督和实施过程的控制，规范分析控制的工作程序，特制定此流程。2、范围本流程规定了公司年度经营计划分析控制工作的部门职责、工作流程、分析方法及相关文本等内容。3、职责3.1经营办公室是公司年度经营计划分析控制的牵头部门。负责组织年度经营计划的分析控制，跟进年度经营指标的实现情况，识别偏差点和偏差程度，并提出纠偏建议，形成公司月度经营简报和季度经营报告，并对决策后的纠偏方案监督落实。经营办公室设经营管理岗位负责年度经营计划分析控制的具体工作。3.

2、2财务部负责提供财务报表、财务分析报告，并配合制定相关纠偏措施。3.3市场部、外贸部负责提供发货报表、市场分析报告，并配合制定相关纠偏措施。3.4总工办负责提供公司年度新产品开发进度报告，并组织相关部门制定纠偏措施。3.5各部门、分厂、车间负责提供相关经营计划执行情况报告，配合进行偏差分析及制定纠偏措施。3.6经营层负责审阅月度经营简报和季度经营报告，并对季度报告提出的问题和建议做出决策。4、年度经营计划实施的分析控制流程图1每季度年度经营计划实施的分析控制经外部信息库考核营办加强执行确立经营计整理月度经营组织季度经组织

3、制定纠季度经营纠偏落实公划分析体系汇总简报营偏差分析偏措施补充计划报告报告室报告调整目标财财务数据及财进行财务数成本费用纠务务分析报告据偏差分析偏措施部市场部销售数据及市进行销售数市场开发纠外场分析报告据偏差分析偏措施贸部总工新产品开发进行新产品新产品开发进展报告开发分析纠偏措施办各月度工作重点工作偏重点工作纠单总结差分析偏措施位经审阅审阅决策营层保证分阶段目标的顺利完成5、流程说明25.1偏差分析指标体系确立偏差分析指标体系每年根据公司年度经营计划确定，内容可根据不同阶段战略需求进行调整。具体指标见下表：指标类型具体指

4、标销售收入一、综合财务指标利润回款内部销售利润（产品毛利）车间费率二、成本费用指标管理费用销售费用财务费用内贸分产品内贸分区域三、销售计划外贸分产品外贸分区域年度重点新产品开发计划四、新产品开发计划一般新产品开发计划市场开发计划人力资源计划五、年度重点工作计划筹投资计划重点管理计划其他重点工作5.2偏差分析信息流程图外部信息：宏观信息行业信息了解年度经营指标实现情况识别偏差点和偏差程度《月度经营简报》计划信息：了解年度重点经营活动开展情况经营战略分析偏差原因，寻找影响偏差的深

5、层次经营年度经营计划问题月度安排重点工作制定纠偏措施编制补充计划建议《季度经营报告》完成信息：编制目标调整建议财务信息销售信息新产品开发信息重点工作进展信息输入过程分析过程输出过程5.2.1输入过程5.2.1.1外部信息3从经营办战略研究员行业信息库了解有关宏观信息和行业信息。5.2.2.2计划信息经营办公室组织相关单位对经营战略目标、年度经营计划、年度预算和月度安排在重点工作进行整理，提炼。5.2.2.3完成信息财务部每月提供销售收入、回款、损益表、内部销售利润表、车间费率表及财务分析报告，季度初提供季度分析报告

6、。市场部每月提供内贸分产品、分区域发货报表及市场分析报告，季度初提供季度分析报告。外贸部每月提供外贸分产品、分区域发货报表及市场分析报告，季度初提供季度分析报告。总工办每月提供公司重点项目及到期项目进展报表及偏差分析，季度初提供季度分析报告。各部门每月按照《[办]004-2008部门月度工作计划管理办法》文件要求，提供含重点工作进展信息的工作总结。5.2.2分析过程季度分析控制是年度经营计划管理的重点，在《月度经营简报》的基础上进行深入分析，找出深层次的经营原因，并提出相应纠偏措施。5.2.2.1整理汇总经营办负责将月度

7、输入信息整理汇总，形成《月度经营简报》。5.2.2.2偏差识别将季度完成情况与计划信息进行对比，识别出偏差点和偏差程度，形成季度偏差分析重点。2.2.2.3偏差分析及纠偏措施组织相关部门对重点偏差进行专题分析，找出影响偏差的深层次经营原因，对应制定纠偏措施。偏差原因可分为三类：部门执行计划不利，需通过考核加强计划执行力；计划制定存在遗漏或存在管理问题，需补充计划或制定管理改进措施；外部经营环境发生重大变化，需调整公司经营目标。45.2.3输出过程5.2.3.1月度经营简报每月5日前，经营办负责将月度经营简报报送经营层审阅

8、。5.2.3.2季度经营报告每个季度后月份的15日前，经营办负责将季度经营报告报送经营层审阅决策。5.3从财务数据到经营因素的因果分析方法在偏差分析与对策制定中，对某项控制指标的偏差应该通过相关经营数据分析逐步寻找影响偏差的经营原因。产品过时产品质量问题产品偏差生产能力问题销量偏差…………销售收入市场总量缩小偏差竞争