人保集团内部控制监督与评价机制研究

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1、学校代码：10036剧矽手芗亏f节贸易声学硕士专业学位论文人保集团内部控制监督与评价机制研究培养单位：保险学院专业名称：保险硕士研究方向：企业风险管理作者：刘志翔指导教师：王稳论文日期：二。一三年三月TheResearchofInternalControISupervisionmdEvalation‘’TheanEvaUauonoTI11ePeople’SInsuranceGroupCompany学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本

2、文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学雠文作者签名．刮怎翔zo『)年1劝I／日

3、学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关

4、数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：导师签名：矽厶月rr．年弹l，＼叫，，。>_l叭一溺。摘要随着保险市场的发展和保险业竞争的加剧，保险业的发展方式已由外延粗放式增长方式向内涵式增长方式转变。在这种情况下，加强保险公司的内部控制，健全保险公司内部控制的监督和评价机制已显得愈发的重要。在这样的背景下，本文基于对人保集团内部控制监督和评价机制实地调研的基础上，介绍了人保集团以三道防线为核心、以相关政策规定为依据，以系统性、融入性和专业性为原则，以绩效考核和责任追究机制为补充的内部控制监督和评价体系，并总结了人保集团内部控制监督评价机制的主要经验。在现状研究和

5、经验总结的基础上，本文进而分析了人保集团内部控制监督和评价机制存在的问题和面临的困难，包括控制标准的设定，内控管理部门与业务部门、责任部门之间的沟通协调机制不够完善，绩效考核和责任追究机制尚未建立，信息化手段还没有得到广泛的应用等。最后，结合这些问题和困境，本文提出了人保集团监督评价机制的改进对策，包括建立覆盖全集团的关键活动标准，完善内部控制监督评价的组织体系，完善内部控制监督评价的制度体系，继续推进内部控制信息系统的建设等等，以期望能为包括人保集团在内的保险公司类似问题的解决提供若干思路和依据。关键词：内部控制，监督评价，人保集团AbstractWiththedevelopmen

6、toftheinsurancemarketandtheintensivecompetitionoftheinsuranceindustrytoday,thedevelopmentmodeoftheinsuranceindustryistransformingfromextensivetypetoconnotativegrowthtype．Inthiscase，tostrengthentheinternalcontrolaswellastoimprovethemechanismsoftheinternalcontrolsupervisionandevaluationisbecoming

7、moreandmoreimportanttotheinsuranceindustry．Inthiscontext．theauthordidaresearchontheinternalcontrolsupervisionandevaluationofThepeople’SInsuranceGroupCompany．Baseontheinvestigation，theauthorillustratedtheframeworkoftheintemalcontrolsupervisionandevaluationinPICCGroup．Themainpartsoftheframeworkar

8、ethethree1inesofdefense，theprinciplesaresystematieness，inclusivenessandspecialty,thecomplementaryarethemechanismsoftheperformanceevaluationandaccountability,thepolicyreferencesaresomepublicdocuments．Onthisbase，theauthorsummarizedt