《现金规划》PPT课件

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1、第二章　现金规划分析客户现金需要现金规划概述制定现金规划方案OUTLINE现金规划现金规划与现金等价物现金规划是为满足个人或家庭需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资的活动。现金等价物：指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。现金规划概述现金规划的原则短期需求——现金预期的需求——储蓄或者短期投资、融资工具现金规划概述分析客户现金需要现金规划需要考虑的因素现金及现金等价物简介流动性比率现金流量表一、现金规划需要考虑的因素对金融资产的流动性要求交易动机：例如日常开支。谨慎动机或预防动机：例如预付意外、疾病、失业等支出。投机动机：例如，随时准备一

2、笔资金进行一笔股票投资。一、现金规划需要考虑的因素机会成本通常，流动性越高，收益性越差。为了保持较高的流动性而持有现金及现金等价物存在机会成本二、现金及现金等价物简介现金流动性最高。收益＝0，考虑通胀因素，收益为负。二、现金及现金等价物简介各种存款活期：1元起存，以前每年6月30日结息一次；自2005年9月21日起，按季结息，每季末月的20日为结息日定活两便：50元起存，不满3个月，按活期计；3－6个月，按3个月定期打6折计；半年至一年，按半年存款利率打6折计；1年以上，按1年打6折计。各种存款整存整取（定期）：50元起，分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年零存整取：每

3、月固定存入一定金额，存期为1年、3年、5年。各种存款整存零取：1000元起，一次存入，分次领取本息。存期1、3、5年，约定第1、3、6个月领取一次。存本取息：5000元起，分次取息，到期还本。存期1、3、5年，约定第1、3、6个月领取一次。各种存款通知存款：存取均5万起，一次存入，可分次领取。1天通知存款＆7天通知存款。定期定额储蓄：存款金额固定、存期固定，事先约好。不记名。二、现金及现金等价物简介货币市场基金准储蓄可投资范围：现金；1年内存款、大额存单；1年内央行票据；1年内债券回购；397天内债券；证监会及央行认可的其它金融工具。货币市场基金禁止投资的范围：股票、可转债、

4、397天以上的债券、AAA级以下的企业债券、官方禁止的其他金融工具货币市场基金流动性：T＋1、T＋2、T＋3，仅次于活期存款收益性：相当于一年期定期存款，无利息税安全性：无风险货币市场基金手续费：申购费、赎回费＝0购买渠道：银行柜面、券商、网银、基金直销协定存款7天通知存款货币市场基金安全性高高高流动性随时提取提前7天预约最快T+1日到账收益率1.44%1.62%2%-3%所得税有有无其他限制有最低要求五万起存首次认购1000元起三、流动性比率定义：流动资产与月支出的比值修正为：现金比率＝现金等价物／月支出通常保持在3左右不同的人有不同的最适合的流动性比率四、现金流量表反映客

5、户的收入支出情况通常分三栏：收入、支出、结余可编制月度、年度的现金流量表编制原则：真实可靠、充分反映、明晰现金流量表分析的作用1、说明客户现金流入和流出的原因2、深入反映客户的偿债能力3、反映财务活动对财务状况的影响分析时应注意的要点1、首先分析收支项目的数额及在总额中所占比例2、重点关注影响较大的经常性项目3、努力保持正的净现金流量资产负债表1、金融资产现金活期存款定期存款其它类型银行存款货币市场基金人寿保险现金收入现金与现金等价物债券股票及权证基金期货外汇实盘投资人民币（美元、港币）理财产品保险理财产品证券理财产品信托理财产品其他金融资产2、实物资产自用住宅投资的房地产汽

6、车家具和家电珠宝和收藏品其它个人物品3、负债信用卡透支消费贷款（含助学贷款）创业贷款汽车贷款住房贷款其它4、净资产净资产=总资产-总负债工资薪金的增加投资收益馈赠或遗产减税免债资产重估增值案例某客户资产负债表资产金额负债金额现金2000.00私人临时借款700.00定期存款30000.00信用卡透支5000.00货币市场基金5000.00教育贷款35000.00期货13000.00股票10000.00其他个人资产20600.00负债总计40700.00净资产39900.00资产总计80600.00负债与净资产合计80600.00年度现金流量表收入金额支出金额工资80000.0

7、0伙食费13000.00奖金和津贴40000.00通讯及交通费10000.00存款利息1000.00社会保险费6000.00股票与期货投资收益7000.00培训费4000.00接受遗产2000.00已付房租10000.00交通肇事连带赔款23000.00购置衣物3000.00旅游5000.00娱乐3000.00收入总计130000.00支出总计77000.00年度结余53000.00制定现金规划方案现金规划的一般金融工具现金规划的融资工具现金规划的流程一、现金规划的一般金融工具现金及现金等价物，主要包括