辨析信托与养老金保值增值的问题

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时间:2019-03-24

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1、辨析信托与养老金保值增值的问题金融0801顾明燕081210030摘要:随着经济社会的发展,人们生活水平的提高,在当前的养老金制度下人们在退休后可以领取的养老金数额,仅仅够维持基本生活水平,使得人们在退休后的生活质量明显下降。为了使老年人更好地享受晚年生活,提高他们的生活水平,养老金的保值增值问题引起了社会各界的关注。本文通过理论联系实际、比较分析等方法探讨养老金的保值增值问题。纵观世界各国的实践不难发现,养老金要想保值增值就要将其投放到资本市场中,而在由谁管理,如何投资问题的研究上,信托成为了最佳的选择。关键词:养老金;信托;保值增值养老金信托亦称年金信托,是信托机构受托对养老金进行管理,负

2、责对定期积累的养老金的运用和雇员退休后以年金形式支付的一种信托形式。养老金制度是养老金信托的前提基础,公司根据养老金制度制定养老金计划,然后根据计划定期从雇员的工资或公司利润中扣除…定比例的资金,将它作为信托财产委托给实现选定的信托机构来管理和运用。一、养老金制度的特征1•长期性。这是指养老金的收入与支出的跨度期都很长,一般来讲,养老金是劳动者从参加工作开始按照一定的比例缴纳支付,直至达到法定退休年龄;而这些参加养老保险的人员一旦达到享受待遇的条件或取得享受待遇的资格,就可以长期享受养老金待遇直至死亡。2•稳定性。这主要是指养老金來源的稳定。在我国,养老金主要來源于三方即政府、企业和个人,相关

3、的法规政策规定了政府、企业、个人三方各自缴纳的比例,各方均按照规定的比例和时间按时足额缴纳。3.规模性。是指养老金的数额的扩大,这与日趋完善的多层次养老金制度体系的发展密不可分。多层次的养老金制度体系共同促进了养老基金数额的大幅增加。二、养老金在实践过程中存在的问题我国已经进入老龄社会,“未富先老”的局面使得我国传统的养老金制度模式面临前所未有的挑战。退休人数的不断增加,而养老金缴费数并没有明显增加,同时由于我国养老金投资渠道单一,再遇金融危机、通货膨胀等压力,依靠原有的模式进行养老金管理,不仅不能使养老金增值,甚至已经难以实现养老金的保值。截至2010年底,我国养老金总规模为2.55万亿人民

4、币。我国的养老问题目前主要是管理不善、效率不高、分配不平衡,而不是资金不够。而近几年“上海社保基金案”等侵占、挪用养老金的案件不断发生,传统的养老金收取模式下养老金账户空账运行等问题日渐凸显,使得有关部门也开始对养老金的制度问题进行反思,试图寻找更好的途径管理这部分基金,使养老金不仅保值更要增值,进而使得广大劳动者退休后的生活质量有更好的保障。三、信托制度在我国的发展状况分析信托源自英国,我国《信托法》第2条规定:“本法所称信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产委托给受托人,由受托人按照委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的,进行管理或者处分的行为。”由此可见,信托是以信任为

5、基础,为实现委托人的意愿使得受益人获利的一种制度设计。信托法律关系中通常涉及三方即委托人、受托人和受益人,这里的受益人可以是委托人自己也可以是委托人以外的第三人,前者为自益信托后者为他益信托。我国的信托业从1979年恢复以来,经过几次整顿,我国的信托业的发展已经有了质的飞跃。主要表现为:(1)信托业的外部发展环境日趋完善,包括我国社会经济环境的变化以及《中华人民共和国信托法》、((信托投资公司管理办法》等一些列法规的颁布使得信托业有法可依,逐步扩展了信托业的发展空间。(2)信托业不断创新,信托产品种类增多。(3)信托业监管制度逐渐完善。包括信托业内部治理结构的监管、中国人民银行的监管以及信托业

6、行业自律等。US、养老金与信托相结合的价值基础现代各国的信托制度大多源于英国。而英国的信托制度是由用益制度演变而来,其设立的最初目的是为了规避封建法律,因为当时英国在封建制度限制土地的自由买卖,而人们却乂有着强烈的买卖土地的愿望。二者之间的矛盾促使人们设计出这样一种制度来规避法律,进而实现土地买卖的愿望。(1)自由一一信托制度的原始价值。信托制度的雏形之用益制度最初就是为了规避封建制度对自由买卖的限制而设计出来的,固自由成为了信托制度最原始的价值。当今社会虽然没有了对自由买卖的限制,但人们对财产保值增值的愿望却从未减弱。也正是因为此,信托制度才得以发展起来,受到法律的保障。在养老金信托中,受益

7、人的自由价值是首先去尊重的。受益人应当拥有依据其意愿自由处分财产的权利。首先,受益人拥有追求财富增值的自由。养老基金是一项特殊财产,其设立的目的是为了保障劳动者晚年生活,但是人们绝对拥有选择晚年生活质量的一种权利。其次,人们有支配自己养老基金的自由,即将养老基金委托给何人管理,通过什么样的方式管理等等。(2)安全与公平——衡平法赋予的价值。最初的用益制度仅为“君子协定”,受益人并不能够要求法院对其

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