基于现金池模式的企业集团资金集中管理研究

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1、Ｉ對交代码＝１０２８５＂．ｒ遊学号＝２０１１４３誦０５Ｉ１＾ｆ系州乂睾ＳＯＯＣＨＯＷＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹＩＷｈＳＭｌＩ■■圓基于现金池模式齡业麵资金集中管麵究＇■！＾ｎ圍—々接ｉ誦ａ，ＢＢｉ＇ｊｐ■＂＂■■■ｔｒａｌｉｚｅｄ：ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＧｒｏｕＣｏｍａｎｙＣａｐｉｔａｌＣｅｎ，；：ｐ；；ｐ＂＂Ｍａ打ａｇｅｍｅｎｔＢａｓｅｄｏｎＣａｓｈＰｏｏｌｉｎｇＭｏｄｅｒ．研究生姓名陈犧辉—指导教隱名林德明专业名称工商管理硏究巧向财务管理■－－所在

2、院部苏州大学东吴商学院；论文提交日期２０１６年４月掉Ｌ這詔早苏州大学学位论文独创性声明本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进巧研究工作所取得的成果。除文中己经注明引用的内容外，本论文不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不含为获得苏州大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中Ｗ明确方式标明。本人承担本声明的法律责任。Ｓ论文作者签名：巧嗎聲日期：如Ｉｊｐ从苏州大学学位论文使用授权声明本人完全了解苏州大学关于收集、保存和使用学位论文的规定，良Ｐ：学位

3、论文著作权归属苏州大学。本学位论文电子文培的内容和纸一质论文的内容相致。苏州大学有权向国家图书馆、中国化科院文献信息情报中也、中国科学技术信息研究所（含万方数据电子出版社）、文中国学术期刊（光盘版）电子杂志化送交本学位论文的复印件和电子档，允许论文被查阅和借阅，可Ｗ采用影印、缩印或其他复制手段保存和汇编学位论文，可１＾＾１将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索。涉密论文〇本学位论文属非在年＾月解密后适用本规定。论文涉密论文□作者签名：部日期：雌辟导师签名：日期：基于现金池模式的企业集团资金集中管理研究中文摘要基于现金池模式的

4、企业集团资金集中管理研究中文摘要资金犹如企业的血液，不断输送至企业生产、经营和管理的各个环节,是企业发展壮大的源泉。企业集团作为众多企业的联合体，面临着更为复杂的资金配置环境，如何实现企业集团内部资金的科学合理配置和整个企业集团与外部资本市场间资金的高效管理，一直是理论界与现实领域关注的焦点。资金集中管理是多数企业集团，特别是大型企业集团实现资金高效管理普遍选择的方式。在多种企业集团资金集中管理方式中，本文选择了资金集中管理效率更高，财务资源配置更合理的现金池模式作为研究对象。现金池模式能够结合企业集团内部和外部的资金和信息管理系统优势，有利于企业集团内部组织结构的优化和资金预算管理制

5、度的完善。本文以企业集团资金集中管理的相关理论作为支撑，在理论基础上，通过对现金池模式的详细介绍，并结合企业集团现金池模式的建立和实施案例，实证了基于现金池模式的企业集团资金集中管理是集团企业主观和客观的需求，以及采取这种模式的必要性。通过研究与论述，本文认为，现金池模式能够高效整合企业集团内部资源，提高企业集团资金活动的安全性和便捷性，完善企业集团内部资金管理水平，为企业集团的发展壮大提供强有力的资金保障。关键词：企业集团企业集团资金集中管理现金池作者：陈曦辉指导老师：林德明IAbstractResearchonGroupCompanyCapitalCentralizedManage

6、mentBasedon“CashPooling”ModeResearchonGroupCompanyCapitalCentralizedManagementBasedon“CashPooling”ModeAbstractCapital,likethebloodofcompany,isthesourceofcompanygrowth,flowingthroughthewholeprocessesinproduction,operationandmanagement.Groupcompanyistheconsolidationfrommanyeachindividualcompanies,

7、thatisfacingmoreandmorecomplicatedoutsideenvironment.Howtoachievecapitalscientificconfigurationwithingroupcompaniesandhowtokeepcapitaloperationwithhighefficiencybetweengroupcompaniesandoutsidecapitalmarketarethecommonfocusbo