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《国有建筑施工企业资金集中管理--YH集团“现金池”模式的研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、硕士学位论文国有建筑施工企业资金集中管理——YH集团“现金池”模式的研究培养单位：会计学院学科专业：会计学作者姓名：郑洁指导教师：贺宏教授Thestate-ownedconstructionenterprisefundscentralizedmanagement--StudyonYHGroup"CashPool"ModelCandidate：ZhengJieSupervisor：Prof.HeHongCapitalUniversityofEconomicsandBusiness,Beijing,China摘要当前，中国企业正处于一个大变革时代。一方面，中
2、国经济发展进入新常态，在新常态下，我国经济的增长速度已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。另一方面，在经济新常态下，财务正在转型向价值创造演变。资金管理是企业创造价值的主线，是在大数据环境下，实现财务共享的核心因素，是提升企业核心竞争力的关键因素之一，也是最直接体现经济效益创新的管理。建筑业是推动我国国民经济高质量发展的关键行业。近几年，由于市场竞争日趋激烈，建筑施工企业在不断发展壮大的同时也面临着风险和挑战，出现了一系列资金问题。一方面，账户分散，集团无法对各个成员单位资金情况进行有效地掌控和监督。另一方面，由于建筑施工业市场买卖双方地位不平等，相关部门
3、监管不到位等，出现融资渠道日益缩减、施工企业长期垫付资金等问题，导致资金出现严重缺口。解决建筑施工企业资金短缺的重要途径是必须要充分调动和利用企业内部自有资金，实施资金的集中管理。本文运用理论知识，对资金集中管理进行深入研究，并以北京市国有独资大型建筑企业YH集团为案例，分析早期资金管理出现的问题，对其“现金池”构建及实施进行深入研究，得出以下结论：“现金池”模式的实施提高了国有企业集团对成员单位监控水平、资金集中度和使用效率双提高、优化配置资金补充了生产周转资金、降低财务费用提高总体收益；但也存在风险集中到集团总部、资金集中管理监督力度存在缺失、缺乏全
4、面高素质的资金管理人才、资金平台信息化水平有待提高四方面的问题；最后针对问题提出了以下四点建议：加强综合风险防范能力、加强监管力度提高集团总部资金管理能力、加强高素质复合型资金管理人才建设、加快YH集团全面管理信息化进程。希望本文能够为其他建筑施工企业“现金池”模式构建和实施提供有效借鉴。关键词：建筑施工业；资金集中管理；现金池IAbstractAtpresent,Chineseenterprisesareinaperiodofgreatchange.Ontheonehand,China'seconomicdevelopmenthasenteredane
5、wnormal.Underthenewnormal,thegrowthrateofChina'seconomyhasshiftedfromtherapidgrowthstagetothehighqualitydevelopmentstage.Ontheotherhand,underthenewnormalofeconomy,financeistransformingtovaluecreation.Moneymanagementisthebackboneofenterprisestocreatevalue,isinbigdataenvironment,re
6、alizethecoreelementofthefinancialShared,isthekeytoimproveenterprisecorecompetitiveness,whichisthemostdirectlyreflecttheeconomicbenefitofinnovationmanagement.Constructionindustryisakeyindustrytopromotethehighqualityofournationaleconomy.Inrecentyears,duetotheincreasinglyfiercemarke
7、tcompetition.,theconstructionenterpriseshavebeendevelopingandgrowing,butalsofacedwithrisksandchallenges,andaseriesoffinancialproblemshaveemerged.Ontheonehand,theaccountisscatteredandthegroupcannoteffectivelycontrolandsupervisethefinancialsituationofeachmemberunit.Buyersandsellers
8、ontheotherhand,duetotheconstructionindus
