商业银行经济资本管理研究——基于新资本协议实施视角

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5、巧占寺商业银行经济资本管理研究中文摘要商业银行经营管理的一个重要内容是在风险和回报之间寻求平衡。然而资本是有限的，如何在有限的损失承受能力下获得尽量高的利润，不仅要求银行能够对所持各类资产的风险进行准确计量，还要在不同的计量方法间找到统一的标准，而这个统一标准就是经济资本。按照不同的统计口径和目的，资本可以分为账面资本、监管资本和经济资本。经济资本，是描述在一定的置信度水平上和一段时间内，为了弥补银行的非预期损失所需要的资本。从抵御风险的角度，经济资本同监管资本具有相同的功能，都是在银行遭受意外损失时作为风险缓冲，吸收损

6、失。不同之处在于，监管资本是由监管当局从外部认定，体现为股东的成本，是一种有形的资本；经济资本是由银行管理者从内部认定，反映了股东价值最大化的要求，是一种虚拟的资本。从20世纪80年代开始到现在的20多年间，国际银行风险管理模式和内容获得了巨大的发展，从资产负债管理发展到资本配置的管理，资本和风险的匹配成为了商业银行风险管理的一个核心问题。到目前为止，商业银行资本管理理论与实践的成果几乎都凝结在了巴塞尔资本协议中。本论文从巴塞尔资本协议诞生的背景出发，系统阐述了巴塞尔协议关于银行资本监管要求的演进以及经济资本和损失的概念。接

7、着研究了国内银行经济资本管理的现状，指出了存在的问题。然后重点研究了经济资本计量和配置的方法，包括三大风险的经济资本计量模型，并从实证的角度给出了一家国内股份制银行经济资本管理方案。紧贴新资本协议和《办法》的监管要求，从业务实用性角度对理论模型进行改良，采用最新的案例分析，是本文三个区别于其他同类研究之处，研究成果给当下众多中小银行的经济资本管理实践指明了可操作可落地的路径。关键词：经济资本，巴塞尔协议，风险，损失CommercialBankEconomicCapitalManagementResearchAbstractO

8、neoftheimportantissuesofcommercialbankistoseekabalancebetweenriskandreturn.Sincecapitalislimited,howtogethighprofitsintheconstraintofcapital,noto