元辰公司内部控制研究

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1、密级：学校代码：10075分类号：学号：20141419工商管理硕士学位论文元辰公司内部控制研究学位申请人：王巍雄指导教师：张双才教授学位类别：专业学位硕士学科专业：工商管理授予单位：河北大学答辩日期：二○一六年六月ClassifiedIndex:COAD:10075U.D.CNO:20141419ADissertationfortheDegreeofM.ManagementStudyoninternalcontrolofYuanChenCompanyCandidate:WangWeixiongS

2、upervisor:Prof.ZhangShuangcaiAcademicDegreeAppliedfor:ProfessionalMasterDegreeSpecialty:MasterofBusinessAdministrationUniversity:HebeiUniversityDataofOralExamination:June，2016学位论文独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行的研究王作。，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外及取得的研究成果尽我所知

3、，论文中不包含其他人己经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得河北大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了致谢。逆Ｉ資年＾货作者签名：ｉ日期：月日学位论文使用授权声明本人完全了解河北大学有关保留、使用学位论文的规定，目Ｐ：学校有权保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。学校可公布论文的全部或部分内容，可Ｗ采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本学

4、位论文属于１、保密□，在月日解密后适用本授权声明。年２、不保密因＂＂（请在Ｗ上相应方格内打Ｖ）保护知识产极声明本人为申请河北大学学位所提交的题目为詞綺技调爾充）９電的学位论文，是我个人在导师（巧指导并与导师合作下取得的研５ｉ究成果，研究工作及取得的研究成果是在河北大学所提供的研究经费及导师的研究经费资助下完成的。本人完全了解并严格遵守中华人民共和国为保护知识产权所制定的各项法律、行政法规Ｗ及河北大学的相关规定。本人声明如下：本论文的成果巧河北大学所有

5、，未经征得指导教师和河北大，学的书面同意和授权本人保证不Ｗ任何式公和传播科研成科研工形开果和作内。，容如果违反本声明本人愿意承担相应法律责任。廉尽赛６王修ｆ边：；声明人日期年月日淮兴＾每Ｉ：王：作者签名變日期年月日化聲签：＾：导！名日年／月日巧其月＿＿＿摘要摘要内部控制是企业管理控制的重要组成部分，完善的内部控制制度在加强企业管理、防范风险方面发挥着重要作用。目前我国内部控制理论研究尚处于探索阶段，民营中小企业的内部控制普遍很薄弱，都存在一定缺陷，甚至一些企业根

6、本没有建立内部控制制度，严重阻碍了企业的发展，完善民营中小企业内部控制势在必行。本文采用文献研究法与案例分析研究法，从COSO内部控制发展过程出发，引述内部控制发展的各个阶段，进而从“五要素”入手对我国企业内部控制基本规范展开论述。结合我国民营中小企业内部控制发展情况，借鉴国内外内部控制理论及当前研究状况，以我国企业内部控制基本规范为理论基础，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通等方面对具有我国民营中小企业代表性的元辰公司内部控制现状及存在问题进行剖析，指出其内部控制薄弱的主要原因，然后结合

7、元辰公司实际发展状况及所处的内外部环境，针对元辰内部控制体系的主要要素，提出了具有较强可操作性的加强元辰内部控制的具体对策，以促进元辰公司内部控制体系的有效运行。同时这对广大民营中小企业构建完善符合自身状况的内部控制体系具有一定借鉴意义。关键词元辰公司内部控制财务1AbstractAbstractInternalcontrolisanimportantpartofenterprisemanagementcontrol,andperfectinternalcontrolsystemplaysanim

8、portantroleinstrengtheningenterprisemanagementandriskprevention.Atpresent,ourcountry'sinternalcontroltheoryresearchisstillintheexploratorystage,theinternalcontrolofsmallandmedium-sizedprivateenterprisesisgenerallyweak,therearesomedefects,evens